上個月多扣了員工240元的個稅,這個月發(fā)工資時可不可以借應(yīng)交稅費,貸應(yīng)付職工薪酬,發(fā)工資時借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款,可以并到這個月工資表里嗎
懦弱的嚓茶
于2022-02-16 12:51 發(fā)布 ??648次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
相關(guān)問題討論

我是公司是船舶加工制作勞務(wù)的
2017-09-07 17:35:10

您好,您的處理非常正確!
2020-09-24 19:08:40

你好,對的是的,是這么理解的。
2021-12-20 13:25:14

分錄不對哈; 按我寫的來做:? ??
1.計提工資?
借:管理費用等貸:應(yīng)付職工薪酬——工資?
2.計提社保和公積金(企業(yè)部分)?
借:管理費用等
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保?
應(yīng)付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時?
借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸:其他應(yīng)付款——社保(個人部分)?
其他應(yīng)付款-公積金(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金?
4.上交社保公積金?
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
-????? 公積金(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
-????? 其他應(yīng)付款-公積金(個人部分)?
貸:銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個人所得稅?
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅?
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022-04-06 16:15:10

你好,公司社保,
借:管理費用等?
貸:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司)?
貸:應(yīng)付職工薪酬 ——公積金(公司)
計提工資,
借:管理費用等?
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資?
發(fā)放工資,
借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸:其他應(yīng)付款 ——社保(個人)
貸:其他應(yīng)付款 ——公積金(個人)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
上交社保,
借:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司)?
借:應(yīng)付職工薪酬 ——公積金(公司)?
借:其他應(yīng)付款 ——社保(個人)
借:其他應(yīng)付款 ——公積金(個人)?
貸:銀行存款
2020-03-12 15:36:43
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