小笨豬♂小幸福 追問

2017-03-15 10:32

老師，我還想問一下，就是之前個人所得稅賬上掛著500，不用交了該怎么處理

小笨豬♂小幸福 追問

2017-03-15 10:35

那就是對方不要求開票了，賬上還掛著應交稅費，增值稅又該怎樣處理呢

方老師 解答

2017-03-13 17:26

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金／銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現金 
參照這個進行會計處理。

方老師 解答

2017-03-15 09:58

如果全部不能收回來，轉出營業(yè)外支出。

方老師 解答

2017-03-15 10:33

個人所得稅是員工承擔的，不用交可以補發(fā)給員工，如果不補發(fā)可以轉入營業(yè)外收入。

方老師 解答

2017-03-15 10:37

增值稅按未開票收入換算正常交納。