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送心意

小寶老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-02-12 08:27

你好,可以參考一下
1、福利費(fèi)支出以工資薪金×14%為扣除限額,超過(guò)部分調(diào)增;

2、職工教育經(jīng)費(fèi)以工資薪金×2.5%扣除為限額;

3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)以工資薪金×2%為扣除限額;

4、捐贈(zèng)支出以利潤(rùn)總額×12%為扣除限額;

5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)以營(yíng)業(yè)收入的千分之五與業(yè)務(wù)招待費(fèi)×60%兩者較低者為扣除限額;

6、廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)以營(yíng)業(yè)收入×15%為扣除限額;

7、計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備全部調(diào)增;

8、預(yù)提的費(fèi)用,實(shí)際未發(fā)生的,全部調(diào)增;

9、固定資產(chǎn)折舊年限少于稅法規(guī)定的需要調(diào)增;

10、罰款、稅收滯納金需要調(diào)增;

11、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)超過(guò)限額也要調(diào)增。

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第五十一條 企業(yè)所得稅法第九條所稱公益性捐贈(zèng),是指企業(yè)通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體或者縣級(jí)以上人民政府及其部門(mén),用于《中華人民共和國(guó)公益事業(yè)捐贈(zèng)法》規(guī)定的公益事業(yè)的捐贈(zèng)。

非公益性捐贈(zèng)支出算所得稅的納稅調(diào)增項(xiàng),全額調(diào)增。
調(diào)減項(xiàng)目不多,一般是不征稅收入,免稅收入以及居民企業(yè)之間的投資收益等

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納稅調(diào)增調(diào)減就是納稅調(diào)整
2019-01-07 12:51:20
你好是年報(bào)做納稅調(diào)增
2019-12-30 20:19:48
你好,學(xué)員,這個(gè)200是什么業(yè)務(wù)性質(zhì)的
2021-10-13 13:19:46
你做了費(fèi)用,稅法上不認(rèn)可就調(diào)增,你做了收入,稅法不要你交稅就調(diào)減
2019-05-05 12:01:36
您好 比如沒(méi)有發(fā)票入賬了 要增加應(yīng)納稅所得額 就是納稅調(diào)增 匯算清繳收到去年的發(fā)票入賬 減少應(yīng)納稅所得額 就是納稅調(diào)減
2021-04-30 16:04:29
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