白鷺 追問

2022-02-10 13:42

是借管理費(fèi)用100貸庫存商品100，我們用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，損耗就是由于管理不善導(dǎo)致的在合理范圍內(nèi)的正常損耗，不是報廢

meizi老師 解答

2022-02-10 13:43

你好 ； 管理不善  也得走管理費(fèi)用去哦   ；        你要走也是做 借 待處理財產(chǎn)損益  貸利潤分配-未分配利潤    ； 這樣處理 ； 然后做 借利潤分配-未分配利潤  貸待處理財產(chǎn)損益   

白鷺 追問

2022-02-10 13:47

額，老師，以前是商品損耗，現(xiàn)在要視同銷售，您寫的分錄沒體現(xiàn)出未分配利潤的增加差額，而且也沒對以前分錄就行調(diào)整啊，

meizi老師 解答

2022-02-10 13:48

你好 ；   都走這個科目去處理。 其實你 現(xiàn)在去處理  意義都不大的； 因為管理不善最終是走管理費(fèi)用去處理的。    

白鷺 追問

2022-02-10 13:50

不是管理不善，我是在解釋您問我的損耗的意思，問題和這個關(guān)系不大，不用糾結(jié)這里

meizi老師 解答

2022-02-10 13:53

 你好 ；  你以前做借管理費(fèi)用貸庫存商品 ；現(xiàn)在要視同銷售  你做賬 紅沖原來分錄 ：借利潤分配-未分配利潤 （這個是代替的銷售費(fèi)用） 貸       利潤分配-未分配利潤 （這個是代替的 主營業(yè)務(wù)收入 ） ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ；       借利潤分配-未分配利潤 （代替的主營業(yè)務(wù)成本  ）  貸 利潤分配-未分配利潤 （代替的是管理費(fèi)用  ）