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- 送心意
宋生老師
職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2017-03-10 13:46
您好！1.分配工資
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
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借：管理費用貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)付職工薪酬--工資貸：其他應(yīng)付款--社保，銀行存款；借：其他應(yīng)付款--社保，應(yīng)付職工薪酬--社保貸：銀行存款
2018-03-19 15:59:23
你好，計提工資 借 管理費用 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 計提單位繳納社保 借 管理費用 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保
計提個人繳納社保 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)收款-社保
發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 銀行存款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
2019-03-23 20:01:24
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金 (個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金 (個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款
2019-01-13 20:50:51
同學(xué)，你好，分錄如下
工資計提:
借:管理費用-工資
管理費用-社保費(公司部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保費(公司部分)
扣社保費:
借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(公司部分)
其他應(yīng)收款-社保費(個人部分)
貸:銀行
次月發(fā)放工資時:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(個人部分)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
2022-01-09 19:24:24
你好
你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2021-06-15 14:28:41
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