阿丹???? 追問(wèn)

2022-02-02 00:25

老師，可以給一下兩種納稅人增值稅的申報(bào)流程嗎？在申報(bào)的時(shí)候申報(bào)表具體不曉得填寫(xiě)那一行

孫燃老師 解答

2022-02-02 00:36

一般納稅人報(bào)稅程序大體是這樣的：
1、月底前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證解密;
2、報(bào)稅前(至少在次月7日前)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票抄稅;
3、打印本月開(kāi)票清單;
4、網(wǎng)上報(bào)稅：
A、如有開(kāi)具普通發(fā)票，要導(dǎo)入;
B、如取得可以抵扣的“四小票”(貨運(yùn)發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證、海關(guān)增值稅完稅旁證)，需要采集導(dǎo)入;
C、主表會(huì)自動(dòng)生成，依據(jù)開(kāi)票清單，并且填列申報(bào)表中的銷(xiāo)項(xiàng)明細(xì);
D、如有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、已交稅金(一般發(fā)生在小型商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期)等情況，需要填列;
E、會(huì)計(jì)報(bào)表一起接收回執(zhí)、網(wǎng)上申報(bào)、打印蓋章以及連同附報(bào)表格;
5、確認(rèn)納稅專(zhuān)戶(hù)內(nèi)有足夠的資金用于交納稅金;
6、網(wǎng)上打印的資料連同開(kāi)票清單、金稅卡到稅務(wù)局大廳窗口進(jìn)行比對(duì)。
具體的申報(bào)表我這里也沒(méi)有模板，不好意思