珊 追問

2022-01-26 13:47

啊，老師個稅申報是收付實(shí)現(xiàn)制的呀

珊 追問

2022-01-26 13:49

1月份實(shí)際發(fā)放工資，2月份征期申報繳款

小五子老師 解答

2022-01-26 13:49

是收付實(shí)現(xiàn)制，我說錯了，你這樣調(diào)可以的。

珊 追問

2022-01-26 13:51

是1月份不管發(fā)員工幾月份的工資，個稅都在2月份申報的。

小五子老師 解答

2022-01-26 13:52

是的，不管發(fā)放，只管所屬期，2月是申報1月個稅的。

珊 追問

2022-01-26 13:52

那比如我這樣調(diào)整的話，會不會少繳稅呀，這樣會不會有問題?

小五子老師 解答

2022-01-26 13:54

既然你說的稅務(wù)局個稅就是收付實(shí)現(xiàn)制，那么你就不需要調(diào)整，直接按稅務(wù)局要求申報就是，這樣調(diào)整容易亂。

珊 追問

2022-01-26 14:00

我們之前年度都是按權(quán)責(zé)發(fā)生制來的，跟稅務(wù)局要求的收付實(shí)現(xiàn)制不一樣，所以需要調(diào)整的。

小五子老師 解答

2022-01-26 14:03

那就按這個調(diào)整沒關(guān)系的。

珊 追問

2022-01-26 14:03

我們是1月份工資2月份發(fā)放，按照稅務(wù)局要求應(yīng)該在3月份申報（發(fā)放的次月），可是我們2月份已經(jīng)把這部分工資申報過了

小五子老師 解答

2022-01-26 14:04

那你這樣調(diào)整沒關(guān)系的，不會導(dǎo)致少交稅款。

珊 追問

2022-01-26 14:05

那我做一下調(diào)整，3月份申報2月份的時候我零申報，整體后移一個月申報

小五子老師 解答

2022-01-26 14:06

是的，這樣沒問題的。

珊 追問

2022-01-26 14:09

會不會少繳稅，那我2022年度申報的收入實(shí)際有11個月的（有一個月0申報），那個基本扣除5000是12個月的，個稅不是累計(jì)的嗎

珊 追問

2022-01-26 14:11

但是想想是以前年度2021年度多交稅了，所以也很平衡了

小五子老師 解答

2022-01-26 14:13

同學(xué)，我都被你繞暈了，個稅是次月申報上月工資，不管什么時候發(fā)放，不是說跨了兩個月，你確定你們是按要求申報的？

小五子老師 解答

2022-01-26 14:14

1月工資2月報個稅，1月工資也是2月發(fā)放，這才是正常的。

珊 追問

2022-01-26 14:14

老師，你錯了，你那個是權(quán)責(zé)發(fā)生制來著

珊 追問

2022-01-26 14:15

稅務(wù)局說的是不管你這個月發(fā)的是員工之前幾個月的工資，都是要在發(fā)放的次月進(jìn)行申報的

小五子老師 解答

2022-01-26 14:15

那我們平時都是這樣申報的，沒有什么問題啊，你那樣跨了兩個月，如果說年終獎，12月計(jì)提，三月發(fā)放，四月報個稅？不對吧，一般12月就會申報個稅的。

珊 追問

2022-01-26 14:20

稅務(wù)局要求的呀

小五子老師 解答

2022-01-26 14:21

這樣的話，你按你們稅務(wù)局要求調(diào)整吧，可能每個地方不一樣。

珊 追問

2022-01-26 14:31

什么叫收付實(shí)現(xiàn)制，會計(jì)做賬年終獎可以12月份計(jì)提作為費(fèi)用，但是3月份才發(fā)，肯定4月份申報繳納個稅呀？

小五子老師 解答

2022-01-26 14:36

你就按你們要求的收付實(shí)現(xiàn)制這樣調(diào)整吧，沒關(guān)系的。