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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-01-25 15:13

你好，是一般納稅人單位銷項稅額，進項稅額的月末結轉？ 

feel 追問

2022-01-25 15:16

對，公司做賬好像都沒有銷項在借方，進項在貸方的分錄

鄒老師 解答

2022-01-25 15:16

你好，如果是銷項大于進項，結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

feel 追問

2022-01-25 15:19

我懂這個分錄，但實際做賬都沒有第一筆分錄

鄒老師 解答

2022-01-25 15:21

你好，那說明你單位實際做賬，遺漏了這樣的分錄啊 

feel 追問

2022-01-25 15:38

我也沒聽說過要結轉增值稅

鄒老師 解答

2022-01-25 15:38

你好，你沒聽說過，并不代表不需要的 

feel 追問

2022-01-25 15:43

第一筆分錄不要可不可以

鄒老師 解答

2022-01-25 15:44

你好，不可以。
如果可以，我就沒有提供的必要了

feel 追問

2022-01-25 15:54

他們都沒有錄第一筆分錄，不可能都錯了吧

鄒老師 解答

2022-01-25 15:55

你好，你可以去看一下這方面的結轉課程。
如果沒有，我也沒有必要告訴你這樣處理吧

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相關問題討論
你好，根據銷項稅額與進項稅額的差額結轉 期末結轉 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
2017-07-26 11:42:24
您好 簡易計稅不結轉增值稅 結轉增值稅只是一般銷項?進項結轉增值稅
2020-05-12 06:39:16
結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2021-04-01 09:02:16
你看這個截圖去結轉這個截圖
2020-09-16 21:06:22
你好，是一般納稅人單位銷項稅額，進項稅額的月末結轉？?
2022-01-25 15:13:46
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