梧桐 追問

2022-01-24 15:00

需要跟工資一起計(jì)提么，還是全部分開計(jì)提、計(jì)提、繳納、發(fā)放工資具體分錄該怎么做

大海老師 解答

2022-01-24 15:05

個(gè)稅和工資一起計(jì)提。社保公積金單獨(dú)計(jì)提。
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
   貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
    貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.計(jì)提公積金（企業(yè)部分）  
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
    貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金
4.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
   貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
         其他應(yīng)收款——公積金(個(gè)人部分)
         應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
         銀行存款
5.繳納社保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
       其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
    貸：銀行存款
6.繳納個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
   貸：銀行存款
7.繳納公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——公積金(企業(yè)部分) 
       其他應(yīng)收款——公積金(個(gè)人部分) 
    貸：銀行存款

梧桐 追問

2022-01-24 15:50

好的，謝謝老師

大海老師 解答

2022-01-24 15:52

不客氣，祝工作順利。