小丁 追問

2022-01-24 08:41

認(rèn)證的話，下月就放在上月結(jié)轉(zhuǎn)么？

東老師 解答

2022-01-24 08:42

對，行程留抵以后 需要計(jì)提的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)

小丁 追問

2022-01-24 08:44

我已經(jīng)做了，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)             不認(rèn)證的話，月底要怎么做處理？

東老師 解答

2022-01-24 08:44

這個(gè)需要看你平時(shí)咋結(jié)轉(zhuǎn)增值稅了呢？

小丁 追問

2022-01-24 08:47

就是我這個(gè)月已經(jīng)做了，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)                如果不認(rèn)證的話，月底需要轉(zhuǎn)出么？做以下分錄？

借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額

東老師 解答

2022-01-24 08:48

你要是做的話 可以這么做

小丁 追問

2022-01-24 08:49

還是說我取得發(fā)票的時(shí)候，直接做 借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅   就行

東老師 解答

2022-01-24 08:50

你肯定需要通過進(jìn)項(xiàng)稅額過一下的

小丁 追問

2022-01-24 08:53

那就是，我拿到發(fā)票的時(shí)候


借：管理費(fèi)用

       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 

       貸：銀行存款

月底，做

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

       貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 

等到下月再轉(zhuǎn)回

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)

      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅


如果不認(rèn)證的話？

小丁 追問

2022-01-24 08:54

認(rèn)證的話，就先做進(jìn)項(xiàng)，月底轉(zhuǎn)入未交增值稅科目是吧？

借：管理費(fèi)用

       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 

       貸：銀行存款

月底：

借：未交增值稅
    
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)

東老師 解答

2022-01-24 08:55

你下月認(rèn)證的時(shí)候直接結(jié)轉(zhuǎn)待抵扣就行了

小丁 追問

2022-01-24 09:03

那就是，我拿到發(fā)票的時(shí)候


借：管理費(fèi)用

       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 

       貸：銀行存款

月底，做

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

       貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 


下月認(rèn)證，直接結(jié)轉(zhuǎn)待抵扣就好了，不用再轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)是吧

東老師 解答

2022-01-24 09:04

對，因?yàn)樯蟼€(gè)月計(jì)入進(jìn)項(xiàng)了 不用再重復(fù)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額了

小丁 追問

2022-01-24 09:06

那認(rèn)證的話呢，月底怎么處理，直接轉(zhuǎn)入未交增值稅就好了么？

東老師 解答

2022-01-24 09:07

對，直接轉(zhuǎn)入未交增值稅掛賬就行

小丁 追問

2022-01-24 09:15

一般這種已支付的進(jìn)項(xiàng)，是認(rèn)證的情況多，還是不認(rèn)證的情況多？

東老師 解答

2022-01-24 09:16

一般都是認(rèn)證了 行程留抵稅額的多些