虹 追問

2022-01-23 09:57

現(xiàn)在我們公司的2017年到2021年的賬上，財務費用都是沒有發(fā)票的，我在2011年11月時叫銀行開了發(fā)票，銀行發(fā)的是普通發(fā)票，但是記賬公司把這個發(fā)票做的分錄是   借  財務費用-其他費用     貸  應付賬款-XX銀行，。2022年起就我把賬接回來自己做時發(fā)現(xiàn)的，現(xiàn)在該怎么辦？

宋艷萍老師 解答

2022-01-23 10:17

備注.補記2021年某號憑證
借:應付賬款
貸:銀行存款

虹 追問

2022-01-23 10:37

借：應付賬賬
貸：銀行存款   這是負數(shù)嗎？

宋艷萍老師 解答

2022-01-23 10:58

寫錯了，更正:
之前直接付款時，代理記賬公司做的是:
借:財務費用  貸:銀行存款
 拿到發(fā)票時計入了  借:財務費用-其他費用 貸 應付賬款-XX銀行
相當于重了
把這筆沖銷吧
借:應付賬款
貸:以前年度損益調(diào)整

宋艷萍老師 解答

2022-01-23 10:59

借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配 未分配利潤

虹 追問

2022-01-23 11:06

借：應付賬款
貸  以前年度損益調(diào)整
   
借以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
這2筆分錄的金額是寫正數(shù)還是負數(shù)呢

宋艷萍老師 解答

2022-01-23 12:25

這兩筆分錄寫正數(shù)

虹 追問

2022-01-23 15:44

我公司用小會計準則，沒有調(diào)整以前年度損益這個科目，怎么辦呢：

宋艷萍老師 解答

2022-01-23 16:32

借：應付賬款
貸：利潤分配-未分配利潤

虹 追問

2022-01-23 16:36

好的，那我這個等于沖了2021年度的利潤，這個到匯算清繳時要調(diào)增嗎

宋艷萍老師 解答

2022-01-23 17:23

匯算清繳需要調(diào)增

虹 追問

2022-01-24 09:15

好的謝謝老師。

宋艷萍老師 解答

2022-01-24 09:16

不客氣，祝工作順利