白老師（恒者行遠(yuǎn)） 解答

2022-01-19 21:03

在簽署合同的時候可以增加折扣條款，折扣必須要和收入開在一張發(fā)票，不可分開開具。

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-19 21:49

老師，現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)生了應(yīng)收款，是2020年的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在可以找到什么理由取消原先的交易，如商品（農(nóng)產(chǎn)品）變質(zhì)不能銷售按退貨處理一下，可以嗎？稅務(wù)局可以通過嗎？主要怕稅務(wù)局關(guān)注，畢竟不是真的發(fā)生的業(yè)務(wù)

白老師（恒者行遠(yuǎn)） 解答

2022-01-19 21:58

2020年的業(yè)務(wù)因為跨期太大，銷售退貨要開具紅字發(fā)票，紅字發(fā)票一般都監(jiān)控。建議你再需做一筆業(yè)務(wù)，把差額直接全部寫到合同里面按照銷售折讓處理。

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-20 16:15

老師，你的意思是比如現(xiàn)在賬面上是200萬元應(yīng)收賬款（虛增利潤），新合同是500萬元，實(shí)際簽200+500=700，200萬元銷售交易后再按照銷售折讓的方式，做退貨處理？

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-20 16:15

老師，銷售折讓還是要開紅字發(fā)票吧？

白老師（恒者行遠(yuǎn)） 解答

2022-01-20 16:19

直接在當(dāng)月銷售的發(fā)票下面加一行，銷售折讓，負(fù)數(shù)，單獨(dú)開具是不能直接遞減收入的

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-20 16:31

老師，是銷售折扣還是銷售折讓？銷售折扣才可以開在同一發(fā)票上吧？

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-20 16:33

現(xiàn)在簽合同又會產(chǎn)生新的應(yīng)收賬款的

白老師（恒者行遠(yuǎn)） 解答

2022-01-20 16:38

  根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈增值稅若干具體問題的規(guī)定〉的通知》(國稅發(fā)[1993]154號)規(guī)定，納稅人采取折扣方式銷售貨物，如果銷售額和折扣額在同張發(fā)票上分別注明的，可按折扣后的銷售額征收增值稅;如果將折扣額另開發(fā)票，不論其在財務(wù)上如何處理，均不得從銷售額中減除折扣額。

白老師（恒者行遠(yuǎn)） 解答

2022-01-20 16:39

是的，銷售折扣，折讓一般都是因產(chǎn)品問題給我打折銷售。

白老師（恒者行遠(yuǎn)） 解答

2022-01-20 16:44

折讓是開具工資發(fā)票

白老師（恒者行遠(yuǎn)） 解答

2022-01-20 16:45

開具紅字發(fā)票，先銷售，再折讓。折扣是銷售的時候直接打折，比如打九折之類的。

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-20 16:46

嗯嗯，可以做銷售折扣處理，就是不敢開紅字發(fā)票，怕稅務(wù)關(guān)注，需開發(fā)票本身就不合規(guī)

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-20 16:47

就是新的產(chǎn)生合同應(yīng)收款怎么處理?。?/p>

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-20 16:52

老師，您的意思我們再做一次買賣操作，利潤做折扣處理，最后賬務(wù)就平了，對嗎？

白老師（恒者行遠(yuǎn)） 解答

2022-01-20 16:55

這個只能慢慢消化，不能一次，你全年的銷售折扣不能大于全年銷售，否則就矛盾了。

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-20 16:56

嗯嗯，知道了，老師

張延寧（夏曦） 追問

2022-01-20 16:58

需開增值稅發(fā)票的做法本身就是有問題的，如果出事了，法人和相關(guān)人員都會收到牽連的，不能只是會計的問題吧？

白老師（恒者行遠(yuǎn)） 解答

2022-01-20 17:06

肯定的，法人是主要負(fù)責(zé)人。