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胡芳芳老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2022-01-18 10:00

同學(xué)你好，你沒沖負(fù)債不會影響到損益，不需要調(diào)整以前年度損益

蓮 追問

2022-01-18 10:01

那我就在2021年12月份沖紅可以了，對嗎

胡芳芳老師 解答

2022-01-18 10:07

是的，沒有問題的，不過你當(dāng)時已經(jīng)付了，銀行存款減少，但是沒做帳，你對賬的時候沒發(fā)現(xiàn)嗎

蓮 追問

2022-01-18 10:09

我當(dāng)時只是計提

胡芳芳老師 解答

2022-01-18 10:09

你計提房租的時候  分錄不應(yīng)該是借：成本或者費用類科目   貸：長期待攤費用或者其他應(yīng)付款嗎，然后你付了，但是沒做賬。

蓮 追問

2022-01-18 10:10

計提掛應(yīng)付，后來付款就做銀行付款了

胡芳芳老師 解答

2022-01-18 10:12

你不是后面付款沒做分錄，所以一直掛著往來嗎？那你說的紅沖是什么意思，我不太明白

蓮 追問

2022-01-18 10:23

是的，謝謝老師！

胡芳芳老師 解答

2022-01-18 10:28

掛著往來你現(xiàn)在直接沖就好了，但是你借應(yīng)付 貸銀行存款，會導(dǎo)致你賬上的資金和真實的銀行存款是對不上的。所以我才會問你剛開始20年的時候銀行存款減少了，但是財務(wù)沒做帳，所以存在銀行的存款小于財務(wù)上的銀行存款，年底銀行對賬的時候沒發(fā)現(xiàn)嗎

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相關(guān)問題討論
您好，以前年度損益調(diào)整最終結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤，在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤里面體現(xiàn)
2019-02-11 11:49:57
您好 調(diào)整前面年度損益類科目的時候用以前年度損益調(diào)整科目
2019-06-25 09:03:52
你問下售后看怎么打開以前年度的報表，具體的就需要去看你們明細(xì)賬。
2018-12-26 09:20:45
你好，可以看一下這個圖片（在所得稅費用科目后面）
2020-01-06 22:50:19
一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項。 企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。 二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。 （一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 （二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 （三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。 三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
2017-11-24 17:01:29
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