陳fafa 追問

2022-01-18 09:14

那不參與匯算清繳，我已經做好12月份的帳了，報了個稅，但還沒報企業(yè)所得稅，但是這個是1月份發(fā)的，我是需要在12月份做計提嗎？

郭老師 解答

2022-01-18 09:16

對的是的是這么做。

陳fafa 追問

2022-01-18 10:00

老師，請問每個月我都有自動結轉增值稅，但是小微企業(yè)到了1月份有部分的普票是不需要納稅的，那需要額外做一筆營業(yè)外收入嗎？還是可以不管

郭老師 解答

2022-01-18 10:02

你好在季度末的那個月結轉到營業(yè)外收入就可以的。

陳fafa 追問

2022-01-18 10:03

老師，請問可以不結轉嗎

郭老師 解答

2022-01-18 10:04

不可以的，這個年末沒有余額，如果不交稅。

陳fafa 追問

2022-01-18 10:07

我查了憑證是這樣子的

郭老師 解答

2022-01-18 10:09

你這個是結轉損益的。

陳fafa 追問

2022-01-18 10:12

那就是說在結轉損益前，還要看1月份實際交了多少增值稅，在12月份的憑證做一筆結轉增值稅到營業(yè)外收入，最后再結轉損益對嗎

郭老師 解答

2022-01-18 10:19

對的是的，是這么做的。