泡泡糖 追問

2017-03-06 19:26

如果不能抵扣，那這憑證借貸分錄怎么寫，月底怎么結轉(zhuǎn)增值稅

方老師 解答

2017-03-06 19:09

意思是申報表里沒有填這筆進項嗎

方老師 解答

2017-03-06 19:15

不能，這個實務中抵扣很難 
1、因自然災害、社會突發(fā)事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期； 
2、增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期； 
3、有關司法、行政機關在辦理業(yè)務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡故障，未能及時處理納稅人網(wǎng)上認證數(shù)據(jù)等導致增值稅扣稅憑證逾期； 
4、買賣雙方因經(jīng)濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，注銷舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期； 
5、由于企業(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續(xù)，導致增值稅扣稅憑證逾期； 
6、國家稅務總局規(guī)定的其他情形。 
這些原因造成的，才能申請經(jīng)稅務機關逐級批準進行抵扣。

方老師 解答

2017-03-06 19:28

把原來的進項轉(zhuǎn)到原對應的成本或費用 貸方是進項轉(zhuǎn)出。