陳小pang 追問

2022-01-14 19:36

沒有計(jì)提折舊，直接入成本。在21年12月份轉(zhuǎn)出補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，以前掛了應(yīng)付賬款，麻煩寫下從沖掉應(yīng)付賬款到交企業(yè)所得稅的分錄。還有做賬系統(tǒng)沒有以前年度損益這個(gè)科目。

小林老師 解答

2022-01-14 19:37

您好，您把原分錄發(fā)下，然后回復(fù)您正確分錄

陳小pang 追問

2022-01-14 19:44

原分錄借主營業(yè)務(wù)成本200000   貸：應(yīng)付賬款200000

小林老師 解答

2022-01-14 19:59

您好，那您跨年度，借以前年度損益調(diào)整-200000貸應(yīng)付賬款-200000。借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅

陳小pang 追問

2022-01-14 20:18

系統(tǒng)沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，是要用未分配利潤來代替嗎？

小林老師 解答

2022-01-14 20:41

您好，是的，您的理解非常正確

陳小pang 追問

2022-01-14 20:53

那這個(gè)未分配利潤會(huì)影響到21年的利潤嗎？會(huì)不會(huì)重復(fù)交稅呢？我看申報(bào)第四季度企業(yè)所得稅的時(shí)候沒有看到有已經(jīng)交過的這個(gè)企業(yè)所得稅呢。

小林老師 解答

2022-01-14 20:56

您好，是不影響21年凈利潤，您需要更正20年匯算清繳報(bào)表