sanny 追問

2022-01-14 16:44

2020-2021.1月是小規(guī)模，2021.2轉(zhuǎn)一般納稅，這種情況在2021、2022年清零時候，就不需要理會之前小規(guī)模時期的減免稅？

東老師 解答

2022-01-14 16:44

小規(guī)模的話也不是需要清零的。

sanny 追問

2022-01-15 11:10

前期小規(guī)模做賬的時候，記賬軟件的里沒有:“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”這個科目，當(dāng)時我是用了“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅”來記賬。導(dǎo)致目前小規(guī)模的增值稅和一般納稅時候的增值稅銷項在同一個科目“銷項”中，因為一般納稅每年年底都有清零，如果小規(guī)模的部分不清零，就好有余額，我不想有余額可以把小規(guī)模時期的增值稅也一起清零了嗎

東老師 解答

2022-01-15 11:11

你不需要清零，等你什么時候交稅的時候，這個余額就沒有了。

東老師 解答

2022-01-15 11:12

如果你這個是屬于小規(guī)模免稅的話，就可以把這個應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面。

sanny 追問

2022-01-15 11:38

小規(guī)模的增值稅一直在銷項科目的借方，余額一直都在，但是我已經(jīng)在2021年1月繳納增值稅了。這種情況是不是做漏了一個分錄？

東老師 解答

2022-01-15 11:40

那你交稅的時候是怎么做的呢？

sanny 追問

2022-01-15 12:02

收入：
借：銀行存款
  貸：主營業(yè)務(wù)收入
        應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅

繳納：
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅
貸：銀行存款

東老師 解答

2022-01-15 12:07

對呀，你這么做不就沒有余額嗎。