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送心意

東老師

職稱中級會計師,稅務師

2022-01-13 16:16

你好,一個季度普票沒有超過45萬的話,附加稅也是免蒸的。

巡山小妖精?? 追問

2022-01-13 16:20

如果超過了呢

東老師 解答

2022-01-13 16:21

超過的話就是減半征收的。

巡山小妖精?? 追問

2022-01-13 16:22

好的,謝謝老師

東老師 解答

2022-01-13 16:23

不客氣,幫忙給個五星好評,謝謝。

巡山小妖精?? 追問

2022-01-13 16:28

老師,小微企業(yè)12月份減免了教育費附加,我要做賬嗎

東老師 解答

2022-01-13 16:29

免征了就是不需要做賬。

巡山小妖精?? 追問

2022-01-13 17:19

那匯算清繳的時候也不需要去做這個數(shù)據(jù)吧

東老師 解答

2022-01-13 17:19

對,也不需要做這個的。

巡山小妖精?? 追問

2022-01-13 19:53

我是申報的時候才知道免征了,我們是小微企業(yè),12賬都已經(jīng)做了,都申報了

東老師 解答

2022-01-13 19:56

意思是多計提了是嗎?

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相關(guān)問題討論
你好,有應納稅額就需要計提,如果減免了就不需要計提的
2018-10-09 16:02:01
小規(guī)模納稅人要交的附加稅是 城建稅(增值稅+營業(yè)稅+消費稅)納稅額*適用稅率,這里的適用稅指納稅人所在地市區(qū)的稅率為7%,在縣城、鎮(zhèn)、大中型工礦企業(yè)不在縣城、鎮(zhèn)的稅率為5%,不在市區(qū)、縣城、鎮(zhèn)的稅率為1% 教育附加費(增值稅+營業(yè)稅+消費稅)納稅額*3% 地方教育費附加(增值稅+營業(yè)稅+消費稅)納稅額*2%
2015-11-30 11:53:20
http://www.docin.com/p-570194149.html 看看這里的解釋
2015-11-30 11:11:43
借:稅金及附加 貸:應交稅費-應交城建稅等
2020-05-13 14:14:21
你好,如果企業(yè)不涉及消費稅,城建稅是實繳增值稅的7%或5%;教育費附加稅是實繳增值稅3%;地方教育費附加實繳增值稅2%
2020-06-27 15:36:51
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