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送心意

張壹老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-01-11 16:13

務(wù)上1為可抵扣壞賬6萬
業(yè)務(wù)2為可抵扣為20
業(yè)務(wù)3應(yīng)納稅暫時(shí)性差為30
業(yè)務(wù)4可抵扣4
應(yīng)交所得稅=(1700+6+20-30+4)*25%=425
借:所得稅費(fèi)用425    1700*25*
遞延所得稅資產(chǎn)7.5     (6+20+4)*25%
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅425
遞延所得稅負(fù)債30      30*25%

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相關(guān)問題討論
你好，會(huì)導(dǎo)致遞延所得稅負(fù)債的變動(dòng)。
2021-03-31 16:11:13
借：所得稅費(fèi)用 150 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 150
2022-05-26 16:26:20
所得稅暫時(shí)性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債，所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19
等于是遞延所得稅負(fù)債是代表所得稅費(fèi)用的增加，遞延所得稅資產(chǎn)代表的是所得稅費(fèi)用的減少，是這樣理解不？
2022-06-09 22:15:56
因?yàn)槎惙ò凑諝v史成本計(jì)量只認(rèn)投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值,在稅法中不認(rèn)其公允價(jià)值,成本法下,計(jì)稅會(huì)計(jì)沒有差異,但是轉(zhuǎn)了公允價(jià)值計(jì)量,投資性房地產(chǎn)的價(jià)值是以公允價(jià)值計(jì)量的,報(bào)表反應(yīng)的也是公允價(jià)值,計(jì)稅基礎(chǔ)還是按照成本模式的,兩者之間差異不就出來了所以會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債
2022-11-30 14:03:01
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