? 追問

2022-01-11 10:37

具體怎么做？指哪里調(diào)增調(diào)減？

東老師 解答

2022-01-11 10:38

你這個做賬的時候是怎么做的？

? 追問

2022-01-11 10:40

付款時：借應付賬款-A 貸銀行存款    現(xiàn)在票收不回來了，需要做賬的？然后在匯算清繳時調(diào)減？

東老師 解答

2022-01-11 10:41

如果確實無法收回的話，計入到成本費用里面，把應付賬款沖銷了，然后在匯算清繳的時候納稅調(diào)整。

? 追問

2022-01-11 10:59

那像借款的呢，比如公司借款給其它公司的（借其它應收款-B   貸銀行存款），在年度匯算清繳時，財稅需要做什么處理嗎

東老師 解答

2022-01-11 10:59

這種借款的話，是不需要處理的。

? 追問

2022-01-11 11:02

那本年收到了發(fā)票，當年未支付款項（借成本/管理費用 貸應付賬款）款是在次年支付的，在年度匯算清繳時，財稅需要做什么處理嗎

東老師 解答

2022-01-11 11:03

這個匯算清繳的時候不需要處理的。

? 追問

2022-01-11 11:04

不需要將費用或成本調(diào)減的嗎？因為還沒有支付款項的

東老師 解答

2022-01-11 11:05

只要你這個費用你在匯算清繳之前支付了就可以。

? 追問

2022-01-11 11:09

哦哦，那是不是也可這么理解，21年計提的工資未發(fā)，只要是在匯算清繳（5月31日前）之前把21年計提未發(fā)的工資發(fā)了，就不需要做費用調(diào)減

東老師 解答

2022-01-11 11:10

對，可以這么理解，只要在匯算清繳之前發(fā)放就可以。

? 追問

2022-01-11 11:13

對于公司向法人借的款，以及公司借給其它公司的款，就一直掛賬（沒還款時掛賬，還款了正常做）不需做處理。匯算清繳也是不用調(diào)整的，對嗎

東老師 解答

2022-01-11 11:14

對，因為這個不涉及到損益，所以不需要調(diào)整。

? 追問

2022-01-11 11:22

哦哦，了解了
那這種情況呢，公司借給C公司一筆款，理應收到C公司的還款，但是后期C公司注銷了，那賬稅要怎么處理呢

東老師 解答

2022-01-11 11:24

如果無法收回的話，就進入到營業(yè)外支出。

? 追問

2022-01-11 11:26

匯算清繳時需要調(diào)減的嗎？

東老師 解答

2022-01-11 11:27

這個匯算清繳的時候，納稅調(diào)增。

? 追問

2022-01-11 11:32

哦哦，意思是在利潤總額的基礎上加上營業(yè)外支出的這部分（也就是納稅調(diào)整增加額），對吧

東老師 解答

2022-01-11 11:32

對，沒錯就是你說的這個意思。