小芬 追問

2022-01-10 12:21

計提工資：借：管理費用4000 貸：應付工資4000 社保：借管理費用1022.42 其他應收款494.74 貸：應付工資1517.16 付工資就應付工資對不上

小芬 追問

2022-01-10 12:21

付工資如何做賬

meizi老師 解答

2022-01-10 12:22

你好 ；             你后面做的是啥業(yè)務  借管理費用1022.42 其他應收款494.74 貸：應付工資1517.16   這個明顯對不上呀 。 你付款工資 ：借應付職職工薪酬-工資  4000貸其他應收款-個人社保  ； 銀行存款   

小芬 追問

2022-01-10 12:31

11月份這個月有工資和社保，首先計提工資：管理費用4000
貸：應付職工薪酬4000
支付工資借：應付職工薪酬4000
貸：現(xiàn)金4000
社保：管理費用1022.42
其他應收款494.74
貸：應付職工薪酬1517.16
付社保：借：應付職工薪酬1517.16
貸：其他應收款—個人社保494.74
貸：現(xiàn)金1517.16—494.74？

小芬 追問

2022-01-10 12:31

是不是這樣做的

meizi老師 解答

2022-01-10 12:32

你好。 你為什么要做掛一筆借方其他應收款 ？   

小芬 追問

2022-01-10 12:37

我做錯，請老師糾正一下，應該怎么做

meizi老師 解答

2022-01-10 12:44

 你好； 我全部給你寫下  包括工資 和 社保的 繳納個稅方面的。 你自己帶數(shù)據(jù) 進去 就行了；   
1.計提工資 
 借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資 
 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分） 
 借：管理費用等
 貸：應付職工薪酬——社保 
應付職工薪酬-公積金
 3.次月發(fā)放工資時 
 借：應付職工薪酬——工資 
 貸：其他應付款——社保(個人部分) 
其他應付款-公積金（個人部分）
 應交稅費——應交個人所得稅 
 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 4.上交社保公積金 
 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
-      公積金（企業(yè)部分）
 其他應付款——社保(個人部分)
-      其他應付款-公積金（個人部分） 
 貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 5.上交個人所得稅 
 借：應交稅費——應交個人所得稅 
 貸：銀行存款或現(xiàn)金
 

小芬 追問

2022-01-10 12:57

好的，謝謝老師，我社保是當月報的當月繳納的就做賬做到當月嗎？老師

meizi老師 解答

2022-01-10 13:00

你好；是的。 局一起把計提和繳納  做同一個月即可  

小芬 追問

2022-01-10 15:21

上交社保是應付職工薪酬，單位交的那部分嗎？單位有1022.42，個人：494.74
全部1517.16

小芬 追問

2022-01-10 15:22

繳納社保：借：應付職工薪酬1022.42
其他應付款，494.74
貸：現(xiàn)金1517.16這樣嗎？！

小芬 追問

2022-01-10 15:24

企業(yè)部分是指什么，是單位加個人，還是單位那部分

meizi老師 解答

2022-01-10 15:27

 你好 ；   企業(yè)部分只是單位部分  。