.(1)甲旅游公司為增值稅一般納稅人。2021年5月提供旅游服務(wù)取得含增值稅收入773.8萬(wàn)元,替游客向其他單位支付交通費(fèi)39.22萬(wàn)元宿費(fèi)16.96萬(wàn)元，門票費(fèi)2226萬(wàn)元，已知甲旅游公司提供旅游服務(wù)稅率為6%計(jì)算甲旅游公司當(dāng)月提供旅游服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額。 (2)乙酒廠為增值稅一般納稅人，2021年8月銷售葡萄酒取得含稅價(jià)款96.05萬(wàn)元，同時(shí)收取包裝費(fèi)13.56萬(wàn)元，包裝物押金791萬(wàn)元，約定三個(gè)月內(nèi)返回。計(jì)算乙酒廠該筆業(yè)務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額。 (3)丙卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年12月銷售乙類卷煙1500標(biāo)準(zhǔn)條，取得含增值稅銷售額84750元。已知乙類卷煙消費(fèi)稅比例稅率為36%,定額稅率為0.003元支，1標(biāo)準(zhǔn)條有200支:增值稅稅率為13%。計(jì)算丙企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。

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于2022-01-10 09:19 發(fā)布 ??4322次瀏覽

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