Dawn. 追問(wèn)

2022-01-07 17:22

預(yù)付時(shí)我借：預(yù)付賬款--單位    貸：銀行存款    我想把這個(gè)大燈箱招牌做到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--裝修費(fèi)里；請(qǐng)問(wèn)收到大燈箱招牌，但沒(méi)發(fā)票我怎么做分錄呢？

來(lái)來(lái)老師 解答

2022-01-07 17:24

沒(méi)發(fā)票但是已經(jīng)開(kāi)始使用 可以正常記賬
要是確認(rèn)是專(zhuān)票 可以把進(jìn)項(xiàng)稅先借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
發(fā)票來(lái)了 可以
參考幾種方式
1貼在原來(lái)憑證后面
2沖銷(xiāo)原來(lái)的分錄 重新做賬

Dawn. 追問(wèn)

2022-01-07 17:40

當(dāng)月收到裝修物資是借:在建工程（不含稅）4.9    貸:預(yù)付賬款 4.9嗎？

來(lái)來(lái)老師 解答

2022-01-07 17:44

如果您這個(gè)是在建工程的話(huà)假設(shè)實(shí)際付款5萬(wàn)
借:在建工程（不含稅）4.9
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證抵扣0.1
  貸:預(yù)付賬款 5
收到發(fā)票

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)0.1
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證抵扣0.1


要是不確定

可以先借:在建工程（不含稅）4.9    貸:預(yù)付賬款 4.9
等到發(fā)票到在
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)0.1
貸：預(yù)付賬款0.1
實(shí)務(wù)上都可以的 其實(shí)基本一樣

Dawn. 追問(wèn)

2022-01-07 18:26

請(qǐng)問(wèn)裝修工程沒(méi)有完工時(shí)，能用在建工程科目嗎？

來(lái)來(lái)老師 解答

2022-01-07 18:38

這個(gè)您要是自己的 在建工程
要是租賃的話(huà) 一般是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用較多

來(lái)來(lái)老師 解答

2022-01-07 18:41

前面補(bǔ)充下
要是以后這個(gè)燈是自己的 不留在店里
可以算固定資產(chǎn)

Dawn. 追問(wèn)

2022-01-07 19:34

租的房子裝修，沒(méi)完工時(shí)，也直接用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目嗎？

來(lái)來(lái)老師 解答

2022-01-07 20:34

可以到實(shí)際開(kāi)始使用時(shí)候攤銷(xiāo)
這個(gè)您租賃的房子 
我們這邊（坐標(biāo)河北，之前稅局軟件客服有個(gè)一個(gè)回答）

經(jīng)營(yíng)租賃的辦公樓，發(fā)生的裝修費(fèi)用攤銷(xiāo)年限可以按照租賃期限與剩余可使用年限孰短確認(rèn)，稅法上對(duì)租入固定資產(chǎn)的改建支出未規(guī)定最低攤銷(xiāo)年限。
對(duì)于之前已有裝修攤銷(xiāo)費(fèi)用的，可以根據(jù)剩余待攤費(fèi)用和本次裝修費(fèi)重新計(jì)算新的“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”總額，按照新的攤銷(xiāo)年限重新計(jì)算攤銷(xiāo)。
政策依據(jù)：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第512號(hào)）第六十八條、第七十條。

Dawn. 追問(wèn)

2022-01-07 20:51

謝謝您老師，您真棒！

來(lái)來(lái)老師 解答

2022-01-07 21:31

客氣 對(duì)您有幫就好