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2022-01-06 16:11

我現(xiàn)在12月份賬還沒結(jié)賬，需要計提第四季度企業(yè)所得稅，這個怎么算出來，我知道分錄怎么做

紫藤老師 解答

2022-01-06 16:11

你好，企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率   
應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損 

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2022-01-06 16:13

我知道，我的意思是是不是我現(xiàn)在看一下科目余額表，把12月份的營業(yè)收入-營業(yè)成本就是可以預(yù)提的企業(yè)所得稅是吧

紫藤老師 解答

2022-01-06 16:14

營業(yè)收入-營業(yè)成本，減去營業(yè)外支出加上營業(yè)外收入

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2022-01-06 16:19

是算12月的余額表就可以了吧，不是把10、11、12三個月的累計營業(yè)收入-累計營業(yè)支出這樣算的吧

紫藤老師 解答

2022-01-06 16:20

如果你是季度的，把10、11、12三個月的累計營業(yè)收入-累計營業(yè)支出這樣算的

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2022-01-06 16:23

現(xiàn)在企業(yè)所得稅稅率多少

紫藤老師 解答

2022-01-06 16:26

小微企業(yè)放寬后的條件為：企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬元以下，從業(yè)人數(shù)300人以下，應(yīng)納稅所得額300萬元以下。
2019年財稅〔2019〕13號企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策：
應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，然后減半；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

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2022-01-06 16:41

我用10、11、12月的凈利潤乘以稅率作為預(yù)提的企業(yè)所得稅可以嗎

紫藤老師 解答

2022-01-06 16:41

  你好，那樣也是可以的  

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2022-01-06 17:07

但是我12月份沒結(jié)賬，怎么預(yù)估凈利潤呢，不知道怎么算

紫藤老師 解答

2022-01-06 17:10

你好，企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率   
應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損