曾小姐/OMRON 追問

2022-01-06 11:51

我看之前代賬公司的減免稅款在借方有280.00

紫藤老師 解答

2022-01-06 11:52

買稅控盤和稅控盤服務(wù)費(fèi)可以全部抵扣

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-06 11:59

那就是說如果航天信息再扣費(fèi)時(shí)，直接做下面的兩個(gè)分錄，其他的就不用管了是嗎
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款
一般納稅人抵減時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用

紫藤老師 解答

2022-01-06 12:00

你好，對(duì)的，你的理解是對(duì)的

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-06 12:12

那之前代賬公司遺留下來的應(yīng)付賬款 航天信息在貸方-840.00 不用管它了嗎？

紫藤老師 解答

2022-01-06 12:12

應(yīng)付賬款 航天信息在貸方-840.00 ，需要沖掉

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-06 12:19

怎么沖呢？另外期末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)還要做那些分錄呢

紫藤老師 解答

2022-01-06 12:24

 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 

貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-06 12:45

應(yīng)付賬款 航天信息在貸方-840.00 ，需要沖掉
老師，沖掉怎么做分錄呢？
借：庫存現(xiàn)金
貸：應(yīng)付賬款

紫藤老師 解答

2022-01-06 12:46

把之前分錄沖掉，然后作對(duì)的

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-06 13:17

老師，我查了下賬本，發(fā)現(xiàn)從2019年9月開始有一個(gè)減免稅額280.00在借方，一直到現(xiàn)在還掛著，怎么處理呢？

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-06 13:45

老師，這樣更正可以嗎

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-06 13:51

老師，麻煩幫忙看下憑證這樣更正可以嗎

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-06 13:53

另外減名稅額從19年借方掛了280.00到現(xiàn)在，如果把840.00也轉(zhuǎn)成了減免稅額了，時(shí)間這么久了，稅局那邊還可以抵減嗎？

紫藤老師 解答

2022-01-06 15:38

稅局那邊還可以抵減

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-06 15:58

19年7月10日的發(fā)票 280.00
20年3月12日的發(fā)票 280.00
21年2月24日的發(fā)票 280.00
確定還可以抵減嗎？
抵減的時(shí)候我要在哪里操作？

紫藤老師 解答

2022-01-06 15:59

買稅控盤和稅控盤服務(wù)費(fèi)可以全部抵扣

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-06 16:03

我還怕發(fā)票時(shí)間久了抵扣不了呢？對(duì)了，我還想問一下應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）這個(gè)借方余額280.00 是否要處理？

紫藤老師 解答

2022-01-06 16:04

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 

貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-06 16:05

做完這一步還需要再結(jié)轉(zhuǎn)嗎

紫藤老師 解答

2022-01-06 16:06

做完這一步還需要再結(jié)轉(zhuǎn)

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-06 16:09

應(yīng)付賬款-航天信息我這樣沖賬是否可以？
1、
借：管理費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款-航天信息
2、
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用
3、
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
4、 這一步還需要嗎？
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

紫藤老師 解答

2022-01-06 16:10

1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款