新異會(huì)計(jì) 追問

2022-01-06 19:06

就是先開負(fù)數(shù)沖銷上期未開票，之后開藍(lán)字發(fā)票。最終效果等于沒開過票？么客戶受理發(fā)票只要正數(shù)的那張就可以了？

美橙老師 解答

2022-01-06 19:45

賬務(wù)上紅字沖銷未開票收入重新做賬，開票系統(tǒng)開發(fā)票，申報(bào)系統(tǒng)一般納稅人在未開票收入欄填負(fù)數(shù)。

新異會(huì)計(jì) 追問

2022-01-06 19:47

老師 我的兩個(gè)問題你沒正面回答

美橙老師 解答

2022-01-06 20:24

不用在稅控系統(tǒng)開負(fù)數(shù)發(fā)票，因?yàn)槟阒皼]有開票，現(xiàn)在補(bǔ)開發(fā)票直接在稅款系統(tǒng)開藍(lán)字發(fā)票就可以了，賬務(wù)上沖掉未開票這筆分錄，重新做開票收入分錄。

新異會(huì)計(jì) 追問

2022-01-06 20:30

賬上我明白，開票系統(tǒng)上小規(guī)模沒有無票收入填列項(xiàng)，再說你開票后系統(tǒng)怎么允許你填金額為零的收入（假設(shè)2022年只是補(bǔ)開上年四季度無票收入）

美橙老師 解答

2022-01-06 20:52

小規(guī)模申報(bào)無票收入時(shí)，第一欄應(yīng)征增值稅不含稅銷售額填全部收入包含未開票收入，第二三欄是代開和稅款盤開的，差額是未開票收入，后期開票后，申報(bào)時(shí)第一欄填上月實(shí)際銷售額，將補(bǔ)開票的收入填在稅控盤開票那欄，這樣第二三欄收入大于第一欄，差額就是補(bǔ)開的發(fā)票收入。