看到增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)當(dāng)中進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表當(dāng)中有待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，單位出納有已經(jīng)開(kāi)票報(bào)銷的業(yè)務(wù)，但是沒(méi)有認(rèn)證，上午在咱們課堂提問(wèn)了沒(méi)有抵扣的做分錄的時(shí)候做到待抵扣當(dāng)中去，那稅務(wù)申報(bào)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)明細(xì)表中待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)是直接吧已經(jīng)做到憑證當(dāng)中沒(méi)有認(rèn)證的進(jìn)行份數(shù)金額稅額填進(jìn)去還是也必須先進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)掃描認(rèn)證后再填寫。

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2017-03-01 13:38

如果我們這個(gè)月出納有把我并沒(méi)有認(rèn)證的進(jìn)行票貼票報(bào)銷我再賬務(wù)處理上是不是得把這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅先放到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目當(dāng)中呢

方老師解答

2017-03-01 13:31

待抵扣的不填，一般認(rèn)證后才填認(rèn)證相符的份數(shù)，金額，稅額。

方老師解答

2017-03-01 13:44

“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對(duì)的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。