小小～ 追問

2022-01-05 16:43

可以等到開票的時候再確認收入嗎？但是做賬不是要求權責發(fā)生制嘛，我是在當期就借:應收賬款，貸:主營業(yè)務收入這樣做的

老馬識途 解答

2022-01-05 16:45

收入是這樣做，不過你漏了貸：應交稅費-增值稅-銷項稅，確實是要求債權發(fā)生制，所以正確的做法是確認未開票收入，但是很多企業(yè)為了延遲交稅或者偷稅沒開票或者說不用開票的收入就不進收入，這也是為什么要嚴查法人私卡收款的原因

小小～ 追問

2022-01-05 16:50

我們公司是去年才成立的，從成立開始就是代賬公司幫忙做賬和報稅，一直按開票金額報的，直到今年11月才拿回來，今年就存在一部分去年的沒開票也沒收錢的應收款，在今年收錢的時候才開票和申報的，現在又是這樣的情況了，不知道要不要調整了，也不知道要咋調整

老馬識途 解答

2022-01-05 16:54

前年的你要做的話就只能12月申報的時候全部做未開票收入，要是跨期了是要補滯納金的 ，代理記賬公司不會跟你細做的每個月拿幾百塊，人家看票做賬

小小～ 追問

2022-01-05 16:57

就是了，20年的倒是在21年都開發(fā)票收回來了，現在就是21年的又出現一百多萬沒開票也沒收錢也沒申報的收入，現在要申報4季度的，不知道是繼續(xù)按開票收入申報還是要調整一下申報，但是金額有點大，也不能全部調整吧，現在就是不知道要怎么調整了

老馬識途 解答

2022-01-05 17:01

那看你自己怎么處理，要是稅率不變的話問題倒不是很大，開票的時候在確認收入也可以，你現在做借款或者預收賬款

小小～ 追問

2022-01-05 17:45

現在做成預收賬款要怎么調？

老馬識途 解答

2022-01-06 07:51

借：預收賬款/其他應收款，貸：應收賬款，這樣做不可取，要開始就直接做預收賬款，調賬太明顯了

小小～ 追問

2022-01-06 09:45

那如果我現在自己去稅務局補稅的話，是得從20年的就開始更正申報嗎？因為20年差不多就有一百多萬是在21年才開票收回來的，而且是補稅我的稅率那些會不會變呀

老馬識途 解答

2022-01-06 09:46

收款才開票確認收入也可以，小企業(yè)會計制度就是這么操作的

小小～ 追問

2022-01-06 09:52

那如果我現在自己去稅務局補稅的話，是得從20年的就要更正申報嗎？20年就有一百來萬是在21年開票收回來的，這樣做會影響征收的稅率和現行的這種征收方式嗎？

老馬識途 解答

2022-01-06 09:54

你現在去申報20年的收入 要交很多滯納金的