你好，小規(guī)模公司季度增值稅申報表開銷售發(fā)票金額36000 1% 的增值稅額356.44 沒有超過45萬，系統(tǒng)里面出現(xiàn)減免稅額 1069.31 ，一共就開了這么一筆，我做增值稅減免會計分錄時應該如何做，

樸老師

職稱：會計師

2022-01-05 16:31

同學你好
借應交稅費應交增值稅減免稅
貸銀行存款

路人甲追問

2022-01-05 16:36

不應該是借應交稅費-應交增值稅 356.44
貸;營業(yè)外收入 356.44 嗎

路人甲追問

2022-01-05 16:37

剛好就把應交增值稅沖平了嗎

樸老師解答

2022-01-05 16:41

同學你好
對的
如果不交就是貸營業(yè)外收入

路人甲追問

2022-01-05 16:47

這個分錄是計入12月還是今年1月所屬期。

路人甲追問

2022-01-05 16:48

我要出財務報表所以不知道這個分錄能不能計入上個季度的報表里面

樸老師解答

2022-01-05 16:52

同學你好
這個是當月結轉的
不是次月

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