你好，老師，我們有個(gè)小規(guī)模是21年10月注冊(cè)的，注冊(cè)資金50萬(wàn)，但是不是實(shí)繳的，也沒(méi)有收到法人的50萬(wàn)，這個(gè)月我們要報(bào)稅需要財(cái)報(bào)，像這個(gè)給情況實(shí)收資本還需要做賬務(wù)處理嗎？如何做帳

郭波

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-01-05 16:13

同學(xué) 認(rèn)繳制的不需要做賬務(wù)處理實(shí)繳的時(shí)候才做賬務(wù)處理

郭波解答

2022-01-05 16:13

實(shí)繳時(shí) 借銀行存款貸實(shí)收資本

路人甲追問(wèn)

2022-01-05 16:17

好的，謝謝。公司注冊(cè)了三個(gè)月就開(kāi)了一張發(fā)票 36000 也沒(méi)有其他的費(fèi)用發(fā)票，公司就掛了一個(gè)員工我前面兩個(gè)月0申報(bào)個(gè)稅的，最后一個(gè)月為了少交企業(yè)所得稅我工資薪金計(jì)20000 系統(tǒng)核算下來(lái)累計(jì)扣除20000，也不用交個(gè)稅，也可以做成本，這個(gè)操作可以嗎

郭波解答

2022-01-05 16:26

這樣操作可以了同學(xué)

路人甲追問(wèn)

2022-01-05 16:31

那這20000工資薪金要不要交工會(huì)經(jīng)費(fèi)

郭波解答

2022-01-05 16:37

同學(xué) 小規(guī)模小微企業(yè)2021年免征工會(huì)經(jīng)費(fèi) 你需要填報(bào)數(shù)據(jù) 會(huì)自動(dòng)彈岀免征條款