薄荷凝望 追問(wèn)

2022-01-05 11:08

好的，我之前每月做進(jìn)項(xiàng)加計(jì)扣除的分錄是 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額
   貸：營(yíng)業(yè)外收入
但是這個(gè)加計(jì)扣除的稅額完全沒(méi)有用到，因?yàn)檎５倪M(jìn)項(xiàng)稅額已足夠抵扣，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)加計(jì)扣除的進(jìn)項(xiàng)現(xiàn)在年底應(yīng)該如何處理呢？

小云老師 解答

2022-01-05 11:22

這個(gè)加計(jì)扣除的稅額是在你實(shí)際繳納的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸其他收益。就是說(shuō)你真正享受到了這個(gè)加計(jì)的，真的抵了你的稅的，你就做賬，其他沒(méi)有抵稅的，你是不需要做的。

薄荷凝望 追問(wèn)

2022-01-05 11:24

但是我已經(jīng)做了，那現(xiàn)在是全部沖掉嗎

小云老師 解答

2022-01-05 11:25

是的，沒(méi)有實(shí)際抵扣的沖掉。