1.(多選題， 10 分) 某企業(yè)本年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入2000萬(wàn)元，本年利潤(rùn)為100萬(wàn)元。企業(yè)全年支付職工工資100萬(wàn)元，職工福利費(fèi)用30萬(wàn)元，職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)1.5萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元。企業(yè)適用15%的所得稅率。其他項(xiàng)目沒(méi)有發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，企業(yè)適用福利費(fèi)、工會(huì)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的扣除比例為14%、2%、2.5%。請(qǐng)計(jì)算其全年應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅。 A.應(yīng)納稅所得稅17.25（萬(wàn)元） B.應(yīng)納稅所得稅17.925（萬(wàn)元） C.調(diào)整職工三項(xiàng)費(fèi)用增加應(yīng)納稅所得額19.5（萬(wàn)元） D.調(diào)整職工三項(xiàng)費(fèi)用增加應(yīng)納稅所得額16.5（萬(wàn)元）

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-01-05 04:40

你好需要計(jì)算做好了給你

暖暖老師解答

2022-01-05 08:19

福利費(fèi)扣除限額100*14%=14調(diào)增16
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除100*2%=2全部扣除
教育費(fèi)附加100*2.5%=2.5調(diào)增6-2.5=3.5
合計(jì)納稅調(diào)增16+3.5=19.5

暖暖老師解答

2022-01-05 08:20

應(yīng)納稅所得額是100+19.5=119.5
應(yīng)交所得稅119.5*0.15=17.925
題目的答案是BC對(duì)

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