lvideal 追問(wèn)

2022-01-02 21:04

老師那我結(jié)轉(zhuǎn)這樣未分配利潤(rùn)就在借方了呀，借方不是虧損嘛

lvideal 追問(wèn)

2022-01-02 21:04

我調(diào)增了去年的收入，還虧損了？

勇老師 解答

2022-01-02 21:05

調(diào)增收入的話是借預(yù)收賬款  貸以前年度損益調(diào)整 
借以前年度損益調(diào)整  貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

lvideal 追問(wèn)

2022-01-02 22:07

哦哦，那有所得稅嘛？

勇老師 解答

2022-01-02 22:12

借以前年度損益調(diào)整  貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅  
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  以前年度損益調(diào)整

lvideal 追問(wèn)

2022-01-02 22:20

那如果我調(diào)增收入100 分錄借預(yù)收賬款100貸以前年度損益100然后借以前年度損益5貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅5然后借未分配利潤(rùn)95貸以前年度損益95
這樣對(duì)么？

勇老師 解答

2022-01-02 22:25

稅率是25%，
借預(yù)收賬款100貸以前年度損益100
借以前年度損益25貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅25
借以前年度損益75貸未分配利潤(rùn)75