Alice-郝 追問

2022-01-01 11:22

老師，您好。依據(jù)收入準(zhǔn)則來說，是6月份的收入7月份收款，審計(jì)的結(jié)果應(yīng)該是6月以前就確認(rèn)了收入結(jié)轉(zhuǎn)了成本，但是沒有增加7月的應(yīng)收賬款。如果我把這部分收款做到7月份的話我的庫存不夠，如果調(diào)整到6月的話就重復(fù)確認(rèn)了收入結(jié)轉(zhuǎn)了成本

小林老師 解答

2022-01-01 11:27

您好，那您問下審計(jì)，6月收入如何分錄？

Alice-郝 追問

2022-01-02 09:37

老師，您好。前期相關(guān)人員有離職，我接手的時(shí)候這個(gè)帳就已經(jīng)半年沒做了，所以有些信息沒處追查。我看了審計(jì)的數(shù)，他的庫存是統(tǒng)計(jì)到6.30，銀行存款是統(tǒng)計(jì)到6.30日，銷售訂單數(shù)是0，應(yīng)收賬款是0，我可不可以這樣理解，他已經(jīng)把這部分訂單的成本做到了6.30日，因?yàn)閹齑胬锩嬉呀?jīng)沒有這部分訂單的相關(guān)庫存數(shù)了，但是沒有確認(rèn)收入，因?yàn)殂y行存款是已經(jīng)收到的款，在6.30以后銷售訂單里面也不存在這部分訂單

小林老師 解答

2022-01-02 09:38

您好，這個(gè)不清楚，那您根據(jù)業(yè)務(wù)等數(shù)據(jù)，完善后期財(cái)務(wù)報(bào)表

Alice-郝 追問

2022-01-02 09:42

老師，該怎么處理呢？我可不可以這樣，在7月份的時(shí)候做一筆：前期應(yīng)收賬款收回，確認(rèn)收入不結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄：借：應(yīng)收賬款-前期補(bǔ)錄 貸：主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅     收到款時(shí)，借：銀行存款  貸：應(yīng)收賬款-前期補(bǔ)錄
還有問題是，他是小規(guī)模納稅人，增值稅是季報(bào)，這部分款是不是應(yīng)該再第二季度交稅，但是我通過調(diào)賬到了第三季度，跨期了，我需不需要確認(rèn)稅款滯納金？怎么算？怎么賬務(wù)處理？

小林老師 解答

2022-01-02 09:52

您好，您先確認(rèn)，這個(gè)收入是否是以前已經(jīng)確認(rèn)過了

Alice-郝 追問

2022-01-02 10:39

確認(rèn)了跟沒有確認(rèn)分別如何處理