甲企業(yè)屬于增值稅一般納稅人,2019年5 月5日持銀行匯票購(gòu)入 A 材料一批,增值稅專用發(fā)票上 注明的價(jià)款為 100 萬(wàn)元,增值稅稅額為 13 萬(wàn)元,(銷貨太代墊運(yùn)費(fèi)為 1萬(wàn)元(不考慮增值稅),取得 運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額為 0.09 萬(wàn)元,材料已驗(yàn)收入庫(kù),則以下說法中正確的有()。 A購(gòu)入A 材料可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為 13.09 萬(wàn)元 B.購(gòu)入 A 材料貨記“銀行存款”科目 114.09 萬(wàn)元 C購(gòu)入 A 材料開出的銀行匯票應(yīng)計(jì)入應(yīng)付票據(jù) D購(gòu)入 A 材料的入賬價(jià)值為 101 萬(wàn)元
無(wú)限的橘子
于2021-12-30 22:13 發(fā)布 ??5898次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-12-30 22:17
你好,這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄是
借:原材料 100 萬(wàn)+1萬(wàn) ,
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)13 萬(wàn)+0.09 萬(wàn),
貸:銀行存款 100 萬(wàn)+13 萬(wàn)+1萬(wàn)+0.09 萬(wàn)
所以選擇:ABD選項(xiàng)。
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你好!可以的??梢缘挚?,也是按進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)的差額
2021-08-11 09:55:23

你好,你想問的問題具體是?
2018-05-09 15:32:20

是 的
2015-11-11 10:44:38

同學(xué)你好!這個(gè)也可以 不過 在電子稅務(wù)局上 選擇不抵扣的哈
2020-09-10 14:51:26

你好 可以抵 一般納稅人開的專票和普票都是銷售項(xiàng) 是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)這樣抵的
2019-02-13 14:58:49
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