蘿卜?? 追問

2021-12-30 14:11

老師，那計提應該怎么做分錄呢？10月份的，需要在9月份計提嗎？

鄒老師 解答

2021-12-30 14:15

你好

計提工資個人所得稅，借：應付職工薪酬，貸：應交稅費—個人所得稅
小規(guī)模納稅人增值稅，借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務收入  ，應交稅費—應交增值稅

蘿卜?? 追問

2021-12-30 14:17

增值稅計提怎么做呢？

蘿卜?? 追問

2021-12-30 14:19

這幾步都要寫嗎

鄒老師 解答

2021-12-30 14:20

你好，小規(guī)模納稅人增值稅，借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務收入  ，應交稅費—應交增值稅
這個就是小規(guī)模納稅人增值稅發(fā)生時候的分錄
小規(guī)模納稅人，增值稅不需要特地計提，發(fā)生的時候計入貸方，繳納的時候計入借方就是了 

蘿卜?? 追問

2021-12-30 14:23

那應收賬款怎么沖啊

蘿卜?? 追問

2021-12-30 14:24

主營業(yè)務收入和增值稅能分開錄嗎

蘿卜?? 追問

2021-12-30 14:26

但是我不計提，那個應交稅費那里就是負數(shù)的

鄒老師 解答

2021-12-30 14:31

你好，應收賬款收到了貨款，就可以結平啊
主營業(yè)務收入和應交稅費—應交增值稅，應當一起做才是的。
小規(guī)模納稅人，增值稅不需要特地計提，發(fā)生的時候計入貸方，繳納的時候計入借方就是了 
發(fā)生，借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務收入  ，應交稅費—應交增值稅
繳納，借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：銀行存款
這兩個分錄下來，應交稅費余額是0，沒有成負數(shù)啊 

蘿卜?? 追問

2021-12-30 14:34

我做的是內(nèi)賬流水，不和主營業(yè)務收入一起錄，怎么能不出負數(shù)啊

鄒老師 解答

2021-12-30 14:40

你好

發(fā)生，借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務收入  ，應交稅費—應交增值稅
繳納，借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：銀行存款
這兩個分錄下來，應交稅費余額是0，沒有成負數(shù)啊 
（請仔細看我說的每句話，每個字）

鄒老師 解答

2021-12-30 14:41

你好，如果你收入分錄沒有價稅分離，那繳納稅款就需要計入  稅金及附加  借方核算，而不是通過 應交稅費  科目的 

蘿卜?? 追問

2021-12-30 14:45

但是應收賬款里不就增加了嗎？但是這個稅費我們是支付出去的了。支付出去了，為啥應收賬款會增加？

鄒老師 解答

2021-12-30 14:51

你好，繳納了增值稅，說明實現(xiàn)了收入啊。做收入分錄的時候，如果款項沒有收到，就是通過應收賬款科目核算啊