蘿卜?? 追問(wèn)

2021-12-30 14:11

老師，那計(jì)提應(yīng)該怎么做分錄呢？10月份的，需要在9月份計(jì)提嗎？

鄒老師 解答

2021-12-30 14:15

你好

計(jì)提工資個(gè)人所得稅，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
小規(guī)模納稅人增值稅，借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

蘿卜?? 追問(wèn)

2021-12-30 14:17

增值稅計(jì)提怎么做呢？

蘿卜?? 追問(wèn)

2021-12-30 14:19

這幾步都要寫嗎

鄒老師 解答

2021-12-30 14:20

你好，小規(guī)模納稅人增值稅，借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
這個(gè)就是小規(guī)模納稅人增值稅發(fā)生時(shí)候的分錄
小規(guī)模納稅人，增值稅不需要特地計(jì)提，發(fā)生的時(shí)候計(jì)入貸方，繳納的時(shí)候計(jì)入借方就是了 

蘿卜?? 追問(wèn)

2021-12-30 14:23

那應(yīng)收賬款怎么沖啊

蘿卜?? 追問(wèn)

2021-12-30 14:24

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和增值稅能分開錄嗎

蘿卜?? 追問(wèn)

2021-12-30 14:26

但是我不計(jì)提，那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)那里就是負(fù)數(shù)的

鄒老師 解答

2021-12-30 14:31

你好，應(yīng)收賬款收到了貨款，就可以結(jié)平啊
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，應(yīng)當(dāng)一起做才是的。
小規(guī)模納稅人，增值稅不需要特地計(jì)提，發(fā)生的時(shí)候計(jì)入貸方，繳納的時(shí)候計(jì)入借方就是了 
發(fā)生，借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：銀行存款
這兩個(gè)分錄下來(lái)，應(yīng)交稅費(fèi)余額是0，沒(méi)有成負(fù)數(shù)啊 

蘿卜?? 追問(wèn)

2021-12-30 14:34

我做的是內(nèi)賬流水，不和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一起錄，怎么能不出負(fù)數(shù)啊

鄒老師 解答

2021-12-30 14:40

你好

發(fā)生，借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：銀行存款
這兩個(gè)分錄下來(lái)，應(yīng)交稅費(fèi)余額是0，沒(méi)有成負(fù)數(shù)啊 
（請(qǐng)仔細(xì)看我說(shuō)的每句話，每個(gè)字）

鄒老師 解答

2021-12-30 14:41

你好，如果你收入分錄沒(méi)有價(jià)稅分離，那繳納稅款就需要計(jì)入  稅金及附加  借方核算，而不是通過(guò) 應(yīng)交稅費(fèi)  科目的 

蘿卜?? 追問(wèn)

2021-12-30 14:45

但是應(yīng)收賬款里不就增加了嗎？但是這個(gè)稅費(fèi)我們是支付出去的了。支付出去了，為啥應(yīng)收賬款會(huì)增加？

鄒老師 解答

2021-12-30 14:51

你好，繳納了增值稅，說(shuō)明實(shí)現(xiàn)了收入啊。做收入分錄的時(shí)候，如果款項(xiàng)沒(méi)有收到，就是通過(guò)應(yīng)收賬款科目核算啊