蘭 追問(wèn)

2017-02-26 20:37

不是掛的預(yù)付，是暫估材料，先前的暫估分錄是    借：工程施工- 材料費(fèi)30000  貸：應(yīng)付賬款- 某某公司30000    
借：應(yīng)付賬款- 某某公司30000   貸：銀行存款30000    發(fā)票回來(lái)后沖暫估   借：工程施工- 材料費(fèi)-290000  貸：應(yīng)付賬款- 某某公司-29000  借：工程施工- 材料費(fèi)290000  貸：應(yīng)付賬款- 某某公司29000  
現(xiàn)在是還有暫估的1000沒(méi)法沖回，銀行也多付了一千，并且之前暫估時(shí)就結(jié)轉(zhuǎn)了成本。

王雁鳴老師 解答

2017-02-26 20:23

那只能先掛著了，如果確實(shí)想處理，那就轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出，或者轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣。

王雁鳴老師 解答

2017-02-26 20:28

是啊，發(fā)票回不來(lái)，是不是剩下的這1000元掛在預(yù)付賬款上了。

王雁鳴老師 解答

2017-02-26 20:42

那也是掛在應(yīng)付賬款上了，不過(guò)是負(fù)數(shù)，與我說(shuō)的持在預(yù)付賬款上的性質(zhì)是一樣的，那這1000元也是要轉(zhuǎn)那兩個(gè)科目啊。否則您轉(zhuǎn)哪里呢？