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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

anya老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

2021-12-29 21:52

1、招待費(fèi)應(yīng)調(diào)增的所得稅金額＝（140-8800*0.5%*60%）×25％＝28.4萬(wàn)
2.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)抵減可調(diào)減所得稅金額＝280*75%*25%=52.5萬(wàn)
3.廣告費(fèi)可扣除8800萬(wàn)x15％＝1320萬(wàn)不需調(diào)整
4.銀行借款按6％扣除需調(diào)增所得稅金額＝900*（7%-6%）*25%=2.25萬(wàn)
5.營(yíng)業(yè)外捐贈(zèng)支出允許稅前扣除845*12%=101.4萬(wàn)，無(wú)需調(diào)整
6.職工福利費(fèi)允許稅前扣除500*14%=70，需調(diào)增所得稅金額（105-70）*25%=8.75萬(wàn)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)允許扣除500*2%＝10萬(wàn)無(wú)需調(diào)整，職工教育經(jīng)費(fèi)允許扣除500*8%=40萬(wàn)，需調(diào)增所得稅金額7.5x25％＝1.875萬(wàn)
7.本年應(yīng)交所得稅＝845*25%+28.4-52.5+2.25+8.75+1.875

生動(dòng)的小白菜 追問(wèn)

2021-12-29 23:39

第一問(wèn)的8800*0.5%*60%是什么意思？

anya老師 解答

2021-12-30 07:32

招待費(fèi)允許稅前扣除額為銷(xiāo)售收入的0.5％的60％

生動(dòng)的小白菜 追問(wèn)

2021-12-30 10:44

不是按發(fā)生額的百分之六十或營(yíng)業(yè)收入的千分之五嗎？

anya老師 解答

2021-12-30 10:47

發(fā)生額與收入的0.5％孰小，再60％

anya老師 解答

2021-12-30 10:47

上限是營(yíng)業(yè)收入的0.5％

生動(dòng)的小白菜 追問(wèn)

2021-12-30 10:48

那您這又×千分之五又×百分之六十是什么意思？

生動(dòng)的小白菜 追問(wèn)

2021-12-30 10:50

不對(duì)啊，書(shū)上寫(xiě)的是發(fā)生額的百分之六十和收入的千分之五

生動(dòng)的小白菜 追問(wèn)

2021-12-30 10:51

誰(shuí)小取誰(shuí)

生動(dòng)的小白菜 追問(wèn)

2021-12-30 10:51

您上面說(shuō)的有問(wèn)題吧，我剛剛還沒(méi)看清

生動(dòng)的小白菜 追問(wèn)

2021-12-30 10:53

我也說(shuō)錯(cuò)了，是看發(fā)生額的百分之六十有沒(méi)有超過(guò)收入的千分之五，沒(méi)超過(guò)就按百分之六十算，超過(guò)了就千分之五

anya老師 解答

2021-12-30 14:02

不好意思！我寫(xiě)錯(cuò)了，應(yīng)該是允許扣除44萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生140*60％＝84，這兩個(gè)數(shù)孰低，

生動(dòng)的小白菜 追問(wèn)

2021-12-30 16:04

那最后一問(wèn)的52.5為什么是減呢？其他都是加

anya老師 解答

2021-12-30 16:06

研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)75%的費(fèi)用就是減應(yīng)納稅所得額呀

生動(dòng)的小白菜 追問(wèn)

2021-12-30 16:30

老師您再看一下第四題的財(cái)務(wù)費(fèi)用，有一個(gè)數(shù)據(jù)沒(méi)用上，是不是哪里寫(xiě)錯(cuò)了

anya老師 解答

2021-12-30 16:35

看錯(cuò)了只有700萬(wàn)按6％扣除，手機(jī)答題不太方便

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相關(guān)問(wèn)題討論
您好，很高興為您解答問(wèn)題！ A 正確 如您對(duì)我的回答滿(mǎn)意，請(qǐng)給5星好評(píng)！ 謝謝！祝您生活愉快！
2018-12-12 15:55:11
您好，這題目的答案是正確
2018-12-12 15:52:21
您好，很高興為您解答問(wèn)題！ A正確 如您對(duì)我的回答滿(mǎn)意，請(qǐng)給5星好評(píng)！ 謝謝！祝您生活愉快！
2018-12-12 15:53:18
你好 1；入賬價(jià)值=130000加上10000加上10000加上5000=155000 2 年限平均法年折舊=（155000-5000）/5 年數(shù)總和法 第一年折舊=（155000-5000）*5/15 第二年折舊=（155000-5000）*4/15 第三年折舊=（155000-5000）*3/15 第四年折舊=（155000-5000）*2/15 第五年折舊=（155000-5000）*1/15
2020-06-23 08:46:39
你好， 第一個(gè)應(yīng)納增值稅額=1130/（1加上13%）*13%-（13.6加上0.85） 第二個(gè)應(yīng)納消費(fèi)稅=400*15*（1加上25%）/（1-9%）*9%
2020-06-23 15:05:18
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