凝冰點(diǎn) 追問(wèn)

2021-12-29 19:24

可是這些小額支付沒(méi)有發(fā)票的怎么做賬呢？

鄒老師 解答

2021-12-29 19:25

你好，針對(duì)個(gè)人的零星支出（低于500元），是可以沒(méi)有發(fā)票入賬并稅前扣除的 。分錄是
借：銷(xiāo)售費(fèi)用，貸：銀行存款 

凝冰點(diǎn) 追問(wèn)

2021-12-29 21:25

這些錢(qián)應(yīng)該都是從第三平臺(tái)方賬戶里直接打款到消費(fèi)者的支付寶之類(lèi)的

鄒老師 解答

2021-12-29 21:26

你好，那貸方通過(guò)其他貨幣資金科目核算就是了
借：銷(xiāo)售費(fèi)用，貸：其他貨幣資金

凝冰點(diǎn) 追問(wèn)

2021-12-29 21:27

就是銷(xiāo)售額一個(gè)月幾十萬(wàn)，這樣的小額打款會(huì)高于500元

鄒老師 解答

2021-12-29 21:27

你好，那貸方通過(guò)其他貨幣資金科目核算就是了
借：銷(xiāo)售費(fèi)用，貸：其他貨幣資金
小額打款會(huì)高于500元，沒(méi)有發(fā)票就需要做納稅調(diào)增處理

凝冰點(diǎn) 追問(wèn)

2021-12-29 21:34

具體納稅調(diào)增怎么處理？如何做賬，稅務(wù)如何調(diào)增？

鄒老師 解答

2021-12-29 21:35

你好，比如好評(píng)返現(xiàn)金額1萬(wàn)，本來(lái)的利潤(rùn)100萬(wàn)，企業(yè)所得稅按101萬(wàn)計(jì)算納稅
匯算清繳補(bǔ)交的所得稅，賬務(wù)處理是
借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款

凝冰點(diǎn) 追問(wèn)

2021-12-30 08:41

企業(yè)所得稅納稅額調(diào)增就是原來(lái)100萬(wàn)，現(xiàn)在是加1萬(wàn)，變成101萬(wàn)再乘以企業(yè)所得稅稅率？是這樣嗎？

鄒老師 解答

2021-12-30 08:42

你好，是的，是這樣的