南柯一夢 追問

2021-12-29 14:00

1.那什么時候繳納；做賬做預(yù)收賬款？2.辦稅服務(wù)廳填表申報？3.開不征稅發(fā)票，稅率欄就是不征稅？那預(yù)收款既然不繳納，需要開發(fā)票嗎？

羽飛老師 解答

2021-12-29 14:07

1.工程開工按照進度確認(rèn)收入；2、是的，具體咨詢主管稅務(wù)機關(guān)；3.建筑業(yè)有專名的不征收發(fā)票針對預(yù)收款

南柯一夢 追問

2021-12-29 14:15

1.那就做到增值稅銷售額和所得稅收入一致？3.收到預(yù)收款要需要開不征稅發(fā)票嗎？還是有要求？

南柯一夢 追問

2021-12-29 14:22

另外，老師，我們這個業(yè)務(wù)不屬于不征稅呀？

羽飛老師 解答

2021-12-29 14:30

是預(yù)收款的時候不征稅，你后面開工了要確認(rèn)收入還是要征稅啊

南柯一夢 追問

2021-12-29 14:33

老師，跟你確認(rèn)一下，預(yù)收款增值稅納稅義務(wù)時間是什么時候？是根據(jù)完工進度來確認(rèn)增值稅銷售額嗎？

羽飛老師 解答

2021-12-29 15:27

銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天;先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當(dāng)天.

南柯一夢 追問

2021-12-29 15:30

老師，我收到預(yù)收款，分錄借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款；納稅申報不申報。完工進度是根據(jù)完工進度來確認(rèn)收入，繳納增值稅和所得稅，老師，你看對不對？

羽飛老師 解答

2021-12-29 15:34

對的。就是這樣的哈。

南柯一夢 追問

2021-12-29 15:49

這樣增值稅，稅務(wù)不會說我延遲納稅嗎？