優(yōu)秀的檸檬 追問

2021-12-28 18:23

L公司存在的問題，審計風(fēng)險及應(yīng)對措施

何何老師 解答

2021-12-28 18:44

好的，我看一下題目

優(yōu)秀的檸檬 追問

2021-12-28 22:14

這道題可以解答嗎？

何何老師 解答

2021-12-29 09:28

存在的問題：關(guān)聯(lián)方采購占比達5%。
審計風(fēng)險：超出被審計單位正常經(jīng)營過程的重大關(guān)聯(lián)方交易導(dǎo)致的重大錯報風(fēng)險
應(yīng)對措施：如果適用的財務(wù)報告編制基礎(chǔ)對關(guān)聯(lián)方作岀規(guī)定，注冊會計師應(yīng)當(dāng)向管理層和治理 層(如適用)獲取下列書面聲明；除非治理層全部成員參與管理被審計單位，注冊會計師應(yīng)當(dāng)與治理層溝通審計工作 中發(fā)現(xiàn)的與關(guān)聯(lián)方相關(guān)的重大事項。針對交易對方實施背景調(diào)查，將其股東情況、注冊時間、注冊地址、辦公地址、 網(wǎng)站地址、郵箱域名、注冊登記的聯(lián)系人及其電話和郵箱等信息與被審計單位的相關(guān)信 息進行比對；考慮交易對方的日常經(jīng)營范圍和規(guī)模 是否與相關(guān)交易相匹配。實施函證和實地走訪，包括觀察交易對方的經(jīng)營場所、貨物進出情況，現(xiàn)場詢 問相關(guān)人員，以了解該交易對方與被審計單位的交易詳情

優(yōu)秀的檸檬 追問

2021-12-29 09:39

前面的這些資產(chǎn)負債表項目有審計風(fēng)險嗎？

何何老師 解答

2021-12-29 09:39

存在的問題：水聿科技(北京)有限公司為4102.04萬元，去年采購金額為3409.99萬元，存在交易異常的情況，可能存在公司資金占用情況。
審計風(fēng)險：預(yù)付款項金額過大，超過公司全能采購額，存在異常，是否為關(guān)聯(lián)方。
應(yīng)對措施：檢查付款憑證，查看付款申請單、銀行回單、相應(yīng)購貨合同，是否存在商業(yè)合理性。
對供應(yīng)商進行函證，函證預(yù)付賬款余額的合理性。

優(yōu)秀的檸檬 追問

2021-12-29 13:43

3409.99是怎么算出來的

何何老師 解答

2021-12-29 14:41

您好，附注里面主要供應(yīng)商里面的采購數(shù)據(jù)