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大海老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2021-12-28 15:12

你好，企業(yè)所得稅計提，是做到12月份。

Limin 追問

2021-12-28 15:17

老師  我想問下 利潤盈利22萬  去年虧損19萬  是不是按照22-19=3萬    應(yīng)納稅所得額不超過100萬  是不是3萬*2.5%=750 記得企業(yè)的所得稅啊

Limin 追問

2021-12-28 15:19

2021年 盈利22萬  2020年虧損3萬   計提所得稅是不是按照3萬去計提  公司屬于小型微利企業(yè)

大海老師 解答

2021-12-28 15:26

按今年盈利的22萬計提，預(yù)繳企業(yè)所得稅，明年5月31日之前匯算清繳，彌補去年虧損，退稅

Limin 追問

2021-12-28 15:47

老師  我想問下計提過所得稅要在結(jié)轉(zhuǎn)損益前嗎

大海老師 解答

2021-12-28 15:50

是的，在結(jié)轉(zhuǎn)損益之前，計提所得稅費用后，將所有的損益類科目都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。

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你好，企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
個人獨資企業(yè)是非公司企業(yè)，不用交企業(yè)所得稅只交個人所得稅。公司制企業(yè)需要交個人所得稅和企業(yè)所得稅
2020-03-24 09:55:11
計提 借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
你好，是的，這兩種征收方式就是這樣分別計算的
2017-07-17 11:32:37
您好，是單位繳納的企業(yè)所得稅，不包含個人的個人所得稅
2020-03-16 20:20:37
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