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老師早上好！期初建賬時(shí)，借：固定資產(chǎn)10萬(wàn)，貸：實(shí)收資本10萬(wàn) 次月計(jì)提折舊，借：管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊—廠房 因?yàn)樵瓘S房不屬于公司是租用的，期初建賬錯(cuò)了，現(xiàn)在我需要沖銷，已經(jīng)跨了好幾年了需要調(diào)整以前年度損益，還涉及到匯算清繳的賬務(wù)處理。 沖銷固定資產(chǎn)：借：實(shí)收資本10萬(wàn)，貸：固定資產(chǎn)10萬(wàn)，沖銷折舊：借：累計(jì)折舊2萬(wàn)，貸：以前年度損益調(diào)整2萬(wàn) 更正分錄，借：以前年度損益調(diào)整2萬(wàn)，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)2萬(wàn) 匯算清繳納稅調(diào)增：計(jì)提時(shí)，借：以前年度損益調(diào)整500元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅500元 交稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅500元 ，貸：銀行存500元 老師是對(duì)的嗎
春花秋實(shí)
于2021-12-28 10:59 發(fā)布 ??1740次瀏覽
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陳詩(shī)晗老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)
2021-12-28 12:44
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春花秋實(shí) 追問(wèn)
2021-12-28 14:09
陳詩(shī)晗老師 解答
2021-12-28 14:57
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