紫蘇 追問(wèn)

2021-12-28 10:00

老師，我們以前一直走的是銷售費(fèi)用，貸;銀行存款。這倆會(huì)計(jì)科目有什么區(qū)別嗎？

郭老師 解答

2021-12-28 10:02

你好，我寫(xiě)的那個(gè)分錄體現(xiàn)了個(gè)人報(bào)銷。

郭老師 解答

2021-12-28 10:02

你寫(xiě)的這個(gè)分錄是直接支付給銷售方。

紫蘇 追問(wèn)

2021-12-28 10:03

是的，老師，我就是想搞明白的什么時(shí)候我用其他應(yīng)付款過(guò)渡，什么時(shí)候我能直接走銷售費(fèi)用，不用過(guò)渡？

郭老師 解答

2021-12-28 10:06

你好，直接支付給銷售方的，不需要過(guò)度。

紫蘇 追問(wèn)

2021-12-28 10:17

好的，我知道了。還有老師。我們公司員工這個(gè)月不就剩幾天了嗎？他有些11月份的發(fā)票拿不到，然后等到明年1月份拿來(lái)財(cái)務(wù)報(bào)銷，還可以嗎？

郭老師 解答

2021-12-28 10:21

你好，這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)的？

郭老師 解答

2021-12-28 10:21

屬于今年的成本費(fèi)用嗎？還是屬于明年？

紫蘇 追問(wèn)

2021-12-28 10:26

是屬于今年的出差費(fèi)用，一些火車票，就是今年11月份發(fā)生的，現(xiàn)在12月底拿不到財(cái)務(wù)，等到明年1月份再拿來(lái)報(bào)銷可以嗎？

郭老師 解答

2021-12-28 10:27

那你應(yīng)該在一月份用1000年度損益調(diào)整來(lái)做。

紫蘇 追問(wèn)

2021-12-28 10:29

假如今年11月份的出差發(fā)票1萬(wàn)元，票拿不到手里，那明年1月份他拿過(guò)報(bào)銷，我怎么走會(huì)計(jì)科目？

郭老師 解答

2021-12-28 10:46

借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款。

紫蘇 追問(wèn)

2021-12-28 10:59

以前年度損益調(diào)整，屬于什么會(huì)計(jì)科目呢？那我們就是不能走費(fèi)用了？但是，不是在第二年沒(méi)做匯算清繳之前都可以走費(fèi)用的嗎？

郭老師 解答

2021-12-28 11:04

你好，屬于損益類的科目，地市的。

紫蘇 追問(wèn)

2021-12-28 11:06

我沒(méi)聽(tīng)明白什么意思？

郭老師 解答

2021-12-28 11:10

你好，是屬于損益類的科目，只要是跨年的都可以這么做。

紫蘇 追問(wèn)

2021-12-28 11:36

公司和個(gè)人簽訂的租車協(xié)議，租的人家的車，然后個(gè)人到稅局代開(kāi)的發(fā)票，那么這個(gè)人需繳納什么稅？公司又需要繳納什么稅？發(fā)票上寫(xiě)的租車費(fèi)，這個(gè)計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目？

郭老師 解答

2021-12-28 11:42

增值稅1%，附加稅6%，個(gè)稅20%。借管理費(fèi)用、租賃費(fèi)貸銀行存款。

紫蘇 追問(wèn)

2021-12-28 11:47

增值稅附加稅是個(gè)人還是公司？

郭老師 解答

2021-12-28 11:48

好，這些稅款都是個(gè)人繳納的，個(gè)人是銷售方個(gè)人來(lái)繳納。

紫蘇 追問(wèn)

2021-12-28 11:53

謝謝老師，我最后一次機(jī)會(huì)問(wèn)你了，這個(gè)人給我們一次開(kāi)2萬(wàn)元發(fā)票租車費(fèi)，是倆月的，是這個(gè)月付1萬(wàn)，下個(gè)月付1萬(wàn)，那我如果走會(huì)計(jì)科目？

郭老師 解答

2021-12-28 11:55

你好，如果是好幾個(gè)月的，借預(yù)付賬款貸銀行存款，然后按月分?jǐn)?，借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款，下個(gè)月支付了1萬(wàn)，之后再借預(yù)付賬款貸銀行存款。