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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-12-27 16:42

你好
一般納稅人,銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),結(jié)轉(zhuǎn)分錄 是
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
小規(guī)模納稅人,不需要特地結(jié)轉(zhuǎn),發(fā)生計(jì)入  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 科目的貸方,繳納或者減免計(jì)入借方就是了。

學(xué)員 追問

2021-12-27 18:27

小規(guī)模銷項(xiàng)稅用三級(jí),一般納稅人銷項(xiàng)用二級(jí)對(duì)嗎

鄒老師 解答

2021-12-27 18:27

你好,你剛好說反了
小規(guī)模是:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅  二級(jí)科目
一般納稅人是: 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 三級(jí)科目 

學(xué)員 追問

2021-12-27 20:35

好的,謝謝

鄒老師 解答

2021-12-27 20:36

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià),謝謝。

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你好 小規(guī)模因?yàn)?一般增值稅只在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目去核算 。 不走三級(jí)科目的
2020-04-24 14:45:27
借;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸;銀行存款
2017-10-24 09:20:11
你好 是的 小規(guī)模一般只用到二級(jí)科目
2019-10-21 13:51:19
看增值稅申報(bào)表就可以看出來 全額抵扣的不需要三級(jí)科目,小規(guī)模增值稅只有一個(gè)科目應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2019-09-28 09:49:19
你好,是的,不一樣,小規(guī)模增值稅納稅人只要設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅子目
2020-03-18 18:24:31
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