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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2021-12-27 16:42

你好
一般納稅人,銷項大于進項,結轉分錄 是
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額),
應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅),
貸:應交稅費—未交增值稅
小規(guī)模納稅人,不需要特地結轉,發(fā)生計入  應交稅費—應交增值稅 科目的貸方,繳納或者減免計入借方就是了。

學員 追問

2021-12-27 18:27

小規(guī)模銷項稅用三級,一般納稅人銷項用二級對嗎

鄒老師 解答

2021-12-27 18:27

你好,你剛好說反了
小規(guī)模是:應交稅費—應交增值稅  二級科目
一般納稅人是: 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 三級科目 

學員 追問

2021-12-27 20:35

好的,謝謝

鄒老師 解答

2021-12-27 20:36

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以平價,謝謝。

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相關問題討論
你好 小規(guī)模因為 一般增值稅只在應交稅費-應交增值稅科目去核算 。 不走三級科目的
2020-04-24 14:45:27
借;應交稅費——應交增值稅 貸;銀行存款
2017-10-24 09:20:11
你好 是的 小規(guī)模一般只用到二級科目
2019-10-21 13:51:19
看增值稅申報表就可以看出來 全額抵扣的不需要三級科目,小規(guī)模增值稅只有一個科目應交稅費-應交增值稅
2019-09-28 09:49:19
你好,是的,不一樣,小規(guī)模增值稅納稅人只要設置應交稅費――應交增值稅子目
2020-03-18 18:24:31
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