老師，31筆和32筆分錄及金額怎么寫呀？

anya老師

職稱：中級會計師,CMA

2021-12-26 19:58

同學你好！稍后上傳！

anya老師解答

2021-12-26 20:11

(31)15日根據(jù)“社會保險費及住房公積金等計算表”計提交付社會保險費及住房公積金等:
計提企業(yè)負擔的養(yǎng)老保險費14597.11元
計提企業(yè)負擔的住房公積金4644.54元;
計提企業(yè)負擔的失業(yè)保險費1327.01元，并將其與從職工工資中代扣的失業(yè)保險費663.51元一并交付
計提并交付工會經費1525.78元
計提教育經費1144.33元
計提：
借：管理費用—養(yǎng)老保險14597.11
            ---住房公積金4644.54
            ---失業(yè)保險1327.01
            ---工會經費1525.78
            ---職工教育經費1144.33
貸：其他應付款—養(yǎng)老保險14597.11
             ---住房公積金4644.54
--失業(yè)保險1327.01
    應付職工薪酬---工會經費1525.78
               ---職工教育經費1144.33
交付：
借：其他應付款—-失業(yè)保險1990.52（1327.01+663.51）
應付職工薪酬---工會經費1525.78
貸：銀行存款3516.3

(32)15日簽發(fā)中國工商銀行支票一張根據(jù)”工資結算匯總表”將代扣的工會會費(號297.30元劃轉本廠工會銀行存款戶。
借：應付職工薪酬---工會經費297.30
   貸：銀行存款297.30