藍(lán)精靈???? 追問

2021-12-25 10:02

建筑業(yè)，提前開票了，還剩50w人員成本在12月份，11月份因為全額開票要確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果不暫估這部分成本，12月份只有成本沒有收入，不匹配吧，

家權(quán)老師 解答

2021-12-25 10:04

暫估的分錄就是前邊的，沖就是負(fù)數(shù)

藍(lán)精靈???? 追問

2021-12-25 10:10

11月份暫估   借：工程施工-合同成本-人工費(fèi) 
                           貸：應(yīng)付職工薪酬

12月份         的不會，麻煩老師寫一個完整的賬務(wù)處理分錄

家權(quán)老師 解答

2021-12-25 10:13

12月的工資超出了11月的，就補(bǔ)做，低于11月的，就負(fù)數(shù)沖減。都是同樣的分錄。只是金額不一樣

藍(lán)精靈???? 追問

2021-12-25 10:26

12月和11月份假設(shè)是一樣的，不補(bǔ)做。12月份沖了11月份的暫估，不是等于沒估嘛。12月份還是有這筆費(fèi)用吧，

家權(quán)老師 解答

2021-12-25 10:29

跟日常的出里沒什么區(qū)別哈，
沖銷
借：工程施工-合同成本-人工費(fèi)   原金額負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付職工薪酬  原金額負(fù)數(shù)

重做
借：工程施工-合同成本-人工費(fèi)   正確的金額
貸：應(yīng)付職工薪酬   正確的金額
就這么簡單回事啊

藍(lán)精靈???? 追問

2021-12-25 10:33

我12月份不開票了，沒法確認(rèn)收入了，按您這樣的話，還是只有成本結(jié)轉(zhuǎn)，沒有收入吧     那我暫估的意愿何在呀

家權(quán)老師 解答

2021-12-25 10:35

我只是回答你前邊的第一個問題，至于是否有意義自己判斷哈

藍(lán)精靈???? 追問

2021-12-25 10:35

我理解成本要全做在11月，才需要暫估。12月份就沖暫估，沒有成本了。12月份   借：應(yīng)付職工薪酬  貸：銀行存款    不做沖回分錄了。這樣對嘛

家權(quán)老師 解答

2021-12-25 10:39

如果你11月估的成本金額正確，12月就直接支付就是了哈