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大海老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-12-23 16:20

 你好，一、暫估是指本月存貨已經(jīng)入庫，但采購發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本。月底時(shí)為了正確核算企業(yè)的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。暫估業(yè)務(wù)簡單的可理解為貨到票未到的業(yè)務(wù)。
1．暫估入庫 
借：原材料 （暫估金額） 
   貸：應(yīng)付賬款——暫估（暫估金額） 
2．暫估回沖 
按照規(guī)定，暫估入庫要在次月月初紅字沖回，但在實(shí)際工作當(dāng)中，如果當(dāng)月發(fā)票還是沒有收到，月初沖回月末再次暫估，會(huì)無形中加大工作量，一般是在收到發(fā)票時(shí)再?zèng)_回。 
（1）紅字沖回暫估入庫 
借：原材料 （原暫估金額，紅字）
   貸：應(yīng)付賬款——暫估（原暫估金額，紅字） 
（2）收到發(fā)票,做入庫處理 
借：原材料 
      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
   貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商 
二、結(jié)轉(zhuǎn)成本是把銷售的貨物從庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本核算的意思。
借：主營業(yè)務(wù)成本
  貸：庫存商品

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借：生產(chǎn)成本——撈沙成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資（人工費(fèi)） 貸：累計(jì)折舊（設(shè)備折舊費(fèi)） 貸：其他應(yīng)付款（運(yùn)輸費(fèi)、維護(hù)費(fèi)等）
2024-04-27 04:06:30
你好，可以修改的，用利潤分配來做。
2022-04-12 09:25:31
好，建議不要反階段修改，你直接在這個(gè)月調(diào)整。
2022-04-11 12:37:58
你好 反結(jié)轉(zhuǎn)回去結(jié)轉(zhuǎn)? 不然利潤不準(zhǔn)確??
2021-11-26 09:54:09
你好，之前的問題具體是？?
2021-11-04 19:39:21
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