張壹老師 解答

2021-12-23 16:13

借:委托加工物資          60,000.00
貸:原材料            60,000.00
借:庫(kù)存商品            70,000.00
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅             1,300.00
貸:銀行存款            11,300.00
   委托加工物資            60,000.00
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅            30,000.00
貸:銀行存款            30,000.00
借:銀行存款           135,600.00
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入           120,000.00
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅            15,600.00
借:稅金及附加            36,000.00
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅            36,000.00
實(shí)際交消費(fèi)稅=36000-30000=6000

p5n2uw 追問(wèn)

2021-12-23 20:05

上面是對(duì)的還是下面是

p5n2uw 追問(wèn)

2021-12-23 20:12

15600和消費(fèi)稅的30000是怎么來(lái)的 代收代繳的那個(gè)消費(fèi)稅是在哪里

張壹老師 解答

2021-12-23 21:29

下面那個(gè)對(duì)發(fā)的，15600是銷項(xiàng)稅。代收代繳消費(fèi)稅30000

p5n2uw 追問(wèn)

2021-12-23 21:30

具體式子是什么樣的

張壹老師 解答

2021-12-23 21:45

銷項(xiàng)稅120000*13%=15600
代扣消費(fèi)稅（60000+10000）/（1-30%）*30%=30000

p5n2uw 追問(wèn)

2021-12-23 23:41

為什么第二個(gè)分錄是借庫(kù)存商品70000

張壹老師 解答

2021-12-24 05:52

你加工回來(lái)直接賣，就是庫(kù)存商品