小鹿 追問(wèn)

2021-12-23 11:22

老師，我的意思是
舉個(gè)例子
計(jì)提職工福利費(fèi)時(shí)候做賬會(huì)過(guò)一遍應(yīng)付職工薪酬過(guò)渡一下。
到了年底，應(yīng)付職工薪酬–職工福利費(fèi)有個(gè)總數(shù)。等到企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)候，根據(jù)應(yīng)付職工薪酬–職工福利費(fèi)科目余額去算是否超出比例。如果超出會(huì)涉及到企業(yè)所得稅調(diào)增。
我這理解的對(duì)嗎？

佟老師 解答

2021-12-23 11:57

是的，您這樣理解是正確的

小鹿 追問(wèn)

2021-12-23 13:08

那如果我們直接做到管理費(fèi)用里邊，不用應(yīng)付職工薪酬過(guò)渡。到了匯算清繳時(shí)候，沒(méi)有數(shù)據(jù)，就不存在超出比例調(diào)增的問(wèn)題了吧。可以這樣做嗎

佟老師 解答

2021-12-23 13:10

哪能這樣考慮，那你這張報(bào)表不填寫了嗎？就因?yàn)闆](méi)在應(yīng)付職工薪酬反映

小鹿 追問(wèn)

2021-12-23 13:12

就比如我們單位員工出去培訓(xùn)，我看會(huì)計(jì)就直接做到借:管理費(fèi)用–員工培訓(xùn)費(fèi)，貸:銀行存款。沒(méi)有用應(yīng)付職工薪酬過(guò)渡，也沒(méi)涉及調(diào)增。這不就代表所得稅里職工教育經(jīng)費(fèi)全部扣除了呀。

佟老師 解答

2021-12-23 15:10

不可能的，那你納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填，你賬載金額一填自動(dòng)就計(jì)算了